第十一讲企业所得税法律制度第一节企业所得税法概述二、企业所得税的特征三、企业所得税制度的基本模式1、古典制2、归属制3、双率制四、我国企业所得税法的产生与发展第二节企业所得税的纳税人与征税对象2、分类（依据承担纳税义务的范围不同）实际管理机构的含义非居民企业机构、场所的含义二、企业所得税的征税对象“所得”的确定原则第三节企业所得税的应纳税所得额链接：m=G-（c+m）（二）预提所得税的应税所得（三）清算所得二、法定收入总额会计收入总额会计收入总额的计算不征税收入免税收入三、准予扣除的项目金额（二）不得扣除的项目（三）主要准予扣除项目的扣除标准四、资产的税务处理第四节企业所得税的税率与应纳税额的计算第五节企业所得税的税收优惠与税收抵免（一）产业性优惠（二）区域性优惠（三）税基式优惠税额式优惠是通过直接减少应纳税所得额使纳税人获得优惠的措施。根据企业所得税法规定，企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。享受上述优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用上述专用设备；企业购置上述设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。（五）过渡性优惠注意：授权性优惠二、企业所得税的税收抵免案例一则第六节特别纳税调整一、转让定价管理第七节企业所得税的征收管理二、纳税期间三、纳税地点五、税款的缴纳第八节我国企业所得税法评析思考题