--邢台市行业费用管理办法第一章总则第一条根据我市行业组织结构调整和卷烟销售网络升级后新的营销体制的变化，为实现费用管理的规范化、科学化、制度化，充分发挥分公司的主体作用，努力实现节支降耗，根据国家现行法规和行业政策，结合我市行业费用管理的实际情况，制定本办法。第二条全市费用管理总的原则为“预算控制、归口管理、分级负责、定期考核”。即：根据工作需要及其它条件，参考历史因素制定费用预算定额，作为对各单位费用执行情况考核的依据。按照费用的性质和发生环节，实行归口管理和分级负责。对费用管理实行月度、年度考核并兑现奖惩。第三条日常费用管理实行定额控制和单项审批相结合的办法。第四条本办法适用于分公司机关各科室（部、店）、卷烟营销部（以下简称“各预算单位）对费用预算编制、执行、控制、监督、考核和分析等费用管理活动。第二章部门职责第五条财务科在其它部门配合下负责费用预算管理、费用核算、预算执行监督、费用分析工作。1、对本公司各预算单位编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见。2、对经批准的各预算单位的预算方案进行汇总，并编制分公司的总预算，上报预算管理委员会。3、负责各预算单位预算执行的事中、事后监督。督促各单位全面执行预算。审查费用项目的真实、合规和合法性。4、负责根据管理的需要对费用实行明细分类核算。并定期上报费用报表。5、负责费用预算执行情况的分析，及时为领导决策提供管理信息。6、负责审核各单位所编制的固定资产折旧费、无形、递延资产摊销费、职工福利费、工会经费、差旅费、住房公积金、土地税、房产税、印花税、车船使用税、河道维修管理费、会计报表审计费、财务费用、其它业务支出、诉讼费、捐赠支出、摊派费用草案审查和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第六条行政科负责审核各营销部所编制的资产及资产衍生的费用、资产使用发生的相关费用，行政管理发生的费用草案审查和综合平衡。1、资产及其衍生的费用。包括：低值易耗品购置费、财产租赁费、资产修理费（含房屋修理费、汽车修理费）、汽车保险费、养路费、汽车燃料费、锅炉燃料费、固定资产报废损失、固定资产变卖损失。2、行政管理费用：包括：办公费、水电费、通讯费、排污费、绿化费、劳动保护费、防暑降温费、冬季取暖费、职工食堂补贴等。3、负责分公司机关上述费用预算指标的编制。第七条办公室负责各营销部所编制的业务招待费、会议费等费用的草案审核和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第八条人劳科负责审核各营销部所编制的与人员工资、社会保险、职工教育等相关的费用，包括：职工工资、职工教育经费、社会保险（养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险、生育保险）、劳动保险费（退离休人员生活补助）、劳务手续费（劳务人员工资及社会保险）的预算草案审查和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第九条营销中心负责审核各营销部所编制的与卷烟购进有关的费用，包括：卷烟促销费、广告费草案审查和综合平衡。同时负责分公司机关卷烟促销费、广告费、劳务手续费（卷烟交易市场手续费）预算草案的编制。第十条物流中心负责审核各营销部所编制的有关物流环节发生的费用，包括：装卸费、汽车运输费、卷烟搬到费、商品损耗、下站费预算草案的审查和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第十一条专卖科负责审核各县局（营销部）所编制的有关专卖管理费用和打假支出、防伪标识费相关的费用，包括：举报费、协案费、检验费、人员费、打假支出预算草案的审查和综合平衡。同时负责市局（分公司）机关上述费用预算草案的编制。第十二条安保科负责审核各营销部所编制的有关安全保卫所发生的费用，包括：保安费、消防器材费、安全器材费、安全值班费、抢险费预算草案的审查和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第十三条信息中心负责审核各营销部所编制的与计算机及网络有关费用，包括：计算机网络布线、计算机网络运行费用、计算机用纸质耗材、计算机配件、计算机维修费用预算草案的审查和综合平衡。同时负责分公司机关上述费用预算草案的编制。第十四条卷烟营销部负责编制本营销部综合费用预算草案，并严格按进度执行预算，对费用支出承担尽职管理责任。第三章预算管理第十五条分公司成立预算管理委员会。预算管理委员会是分公司预算管理的最高决策机构。预算管理委员会下设办公室，办公室设在财务科。预算管理办公室负责预算管理的日常工作。分公司经理、各营销部经理为预算单位负责人。第十六条费用预算管理是包括费用预算指标编制、批准、下达、指标分解等在内的管理活动。第十七条每年的12月份，为下一年度预算编制时间。第十八条预算指标的编制方法。1、费用预算编制应区分固定费用、变动费用、可控费用、不可控费用。2、