摘要每一家公司都有现金、银行存款和其他货币资金三种货币资金，它们的共通点就是拥有着很强的流动性。本文的主要内容是经过进行全面的，多方位的分析发现并解决万顺新材公司内部控制制度现状存在的问题。不仅深入了解了万顺新材公司的基本概况和货币资金内部控制基本流程，而且还着重的在偿债能力、营运能力和盈利能力三个方面进行分析。在现状中寻找存在的不足，比如万顺新材没有进行定期轮岗的岗位是与货币资金相关的、对于公司各方面预算的控制制度力度都表现的很弱、在使用效益这方面来看闲置资金的使用效益很低还有内部监督力度不足是最为突出的问题，分析万顺新材公司在内部控制制度中存在着的种种问题，以在提高企业内控的合理性和效率性作为侧重点提出一些方案，这是为了帮助企业不断改进货币资金的内控，使得货币资金的监管得到强化，使得资金风险降低，最大化的体现出资金的利用效率。关键词：货币资金内部控制货币资金管理AbstractEachcompanyhasthreekindsofmonetaryfunds:cash,bankdepositsandothermonetaryfunds.Theircommonpointisthattheyhavestrongliquidity.Themaincontentofthisarticleistoconductacomprehensiveandmulti-facetedanalysistofindandsolvetheproblemsexistinginthecurrentstatusoftheinternalcontrolsystemofWanshunNewMaterials.Throughunderstandingthebasicsituationofwanshunnewmaterialcompanyandthebasicprocessofinternalcontrolofmonetarycapital,andfromthreeaspectsofsolvency,operatingcapacityandprofitabilityanalysis.Findingshortcomingsinthestatusquo,suchasWanshunNewMaterial'sjobwithoutregularrotationisrelatedtomonetaryfundsinwanshunnewmaterialcompany,weakbudgetcontrolsystem,lowefficiencyofidlefunds,andinsufficientinternalsupervision,andanalyzethereasonsfortheproblemsintheinternalcontrolsystemofwanshunnewmaterialcompany.Thisistohelpenterprisescontinuouslyimprovetheinternalcontrolofmonetaryfunds,strengthenthesupervisionofmonetaryfunds,reducetheriskoffunds,andmaximizetheuseoffunds.Keywords:MonetaryFundinternalcontrolsMonetaryFundManagement目录TOC\o"1-2"\h\uHYPERLINK\l_Toc32550一、引言PAGEREF_Toc325501HYPERLINK\l_Toc23086二、货币资金内部控制相关理论PAGEREF_Toc230861HYPERLINK\l_Toc8355（一）货币资金内部控制的概念及目标PAGEREF_Toc83551HYPERLINK\l_Toc21705（二）货币资金内部控制的内容PAGEREF_Toc217052HYPERLINK\l_Toc14132（三）货币资金内部控制的方法PAGEREF_Toc141324HYPERLINK\l_Toc4879三、浅谈万顺新材的货币资金内部控制的现状PAGEREF_Toc48794HYPERLINK\l_Toc14107（一）万顺新材公司的基本概况PAGEREF_Toc141074HYPERLINK\l_Toc8527（二）万顺新材公司的货币资金内部控制基本流程PAGEREF_Toc852712HYPERLINK\l_Toc10267四、浅谈万顺新材公司币资金内部控制存在的问题PAGER