摘要企业中流动性最强的资产就是货币资金，它是企业在生产经营时的重要资源。有效地管理货币资金，能够提升企业对于资金的运营效率，增强企业的竞争力，使企业能够健康的可持续发展；同时可以提升企业的财务管理能力，控制企业的财务风险。本文以卡古拉魅娅公司为样本,通过卡古拉魅娅公司的货币资金数据，分析了现阶段卡古拉魅娅公司货币资金管理存在的问题,并提出相关政策建议。关键词：货币资金内部控制资金核算卡古拉魅娅目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc34678553"一、前言PAGEREF_Toc34678553\h4HYPERLINK\l"_Toc34678554"二、货币资金管理概述PAGEREF_Toc34678554\h5HYPERLINK\l"_Toc34678555"（一）货币资金PAGEREF_Toc34678555\h5HYPERLINK\l"_Toc34678556"（二）货币资金核算PAGEREF_Toc34678556\h5HYPERLINK\l"_Toc34678557"三、卡古拉魅娅货币资金管理现状PAGEREF_Toc34678557\h6HYPERLINK\l"_Toc34678558"（一）卡古拉魅娅现存货币资金管理制度PAGEREF_Toc34678558\h6HYPERLINK\l"_Toc34678559"（二）卡古拉魅娅员工与货币资金关系现状PAGEREF_Toc34678559\h6HYPERLINK\l"_Toc34678560"（三）货币资金核算机制与方法不适PAGEREF_Toc34678560\h6HYPERLINK\l"_Toc34678561"四、卡古拉魅娅货币资金管理存在的问题PAGEREF_Toc34678561\h7HYPERLINK\l"_Toc34678562"（一）货币资金管理制度不完善PAGEREF_Toc34678562\h7HYPERLINK\l"_Toc34678563"（二）员工与货币资金关系紊乱PAGEREF_Toc34678563\h7HYPERLINK\l"_Toc34678564"（三）卡古拉魅娅货币资金核算机制与方法不适PAGEREF_Toc34678564\h7HYPERLINK\l"_Toc34678565"五、解决卡古拉魅娅货币资金管理存在的问题的方案PAGEREF_Toc34678565\h9HYPERLINK\l"_Toc34678566"（一）完善卡货币资金管理制度PAGEREF_Toc34678566\h9HYPERLINK\l"_Toc34678567"（二）设立完善的员工管理制度PAGEREF_Toc34678567\h10HYPERLINK\l"_Toc34678568"（三）完善货币资金核算机制与核算方法PAGEREF_Toc34678568\h11HYPERLINK\l"_Toc34678569"六、总结PAGEREF_Toc34678569\h13HYPERLINK\l"_Toc34678570"参考文献PAGEREF_Toc34678570\h14一、前言货币资金，作为企业资产组成的重要一部分，是许多中小型企业的命脉。很多中小型企业在货币资金上，注重的是如何获取更多的资金回报与利润，从而淡薄了对货币资金的管理。本文分析的卡古拉魅娅公司，近年来的货币资金数额增长较大，其货币资金管理制度凸显了几个较大的问题，卡古拉魅娅的货币资金管理制度已经不适合当前该企业的现状。因此本文通过分析卡古拉魅娅公司的货币资金，找出了卡古拉魅娅公司货币资金管理存在的三大问题，并提出相对应的解决对策。旨在解决卡古拉魅娅公司货币资金管理存在的问题的同时，也为其他中小型企业提供一个例子，改善我国中小型企业现有的货币资金管理制度。二、货币资金管理概述（一）货币资金货币资金是企业重要的一项资产，它有很强的流通性，可以随时用于支付各项劳动费用和货物款项，对企业的生产经营有着至关重要的作用，对于中小型企业来说，货币资金是其占比比较高的资产，重要性不言而喻。货币资金由库存现金、银行存款、备用金等组成。企业可以利用货币资金开展各类经济活动，是企业运营的基础，是企业运营过程中不可或缺的一部分。货币资金的固有属性是在企业的经营管理活动中，企业要用货币资金来实现与其他企业或个人进行交易、资金的收付等，货币资金存在于企业所有的经营活动中。因此