学习本章要求明确中间业务的概念、分类、掌握中间业务的管理方法；商业银行其他业务在其经营中占据相当重要的地位，三成为新的利润增长点。熟悉表外业务的涵义、分类及其风险控制；了解外汇业务的种类及风险控制。5.1中间业务中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。商业银行的中间业务品种繁多，风险程度各异，收益水平高低不同。中间业务形成的营业收入是商业银行营业收入的主要组成部分。在西方大银行中，中间业务的收入占有相当大的比重。我国商业银行原来对中间业务重视不够，营业收入主要是利息收入。近几年才开始大力发展中间业务。（1）支付结算类中间业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。·结算工具。结算业务的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。·结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。·其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：·依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。·依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。·按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。·按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。·按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。·按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。·其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构、非盈利机构合作发行的联名卡、认同卡。(3)代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。(4)担保类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。(5)承诺类中间业务承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。(6)交易类中间业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。(7)基金托管业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。(8)咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。·企业信息咨询业务。包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。·资产管理顾问业务。指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。·财务顾问业务。包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。·现金管理业务。指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。(9)其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。5.1.2中间业务的管理（1）商业银行开办中间业务的条件·符合金融市场发展的客观需要；·不损害客户的经济利益；·有利于完善银行的服务功能，有利于提高银行的盈利能力；·制定了相应的业务规章制度和操作规程；·具备合格的管理人员和业务人员；·具备适合开展业务的支持系统；·中国人民银行要求的其他条件。人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。(2)适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务