沧州师范学院2020届毕业论文设计PAGE\*MERGEFORMAT4毕业论文（设计）题目：金亚科技内部控制制度分析学院：经济管理学院专业：财务管理班级：专接本18级1班姓名：张建萍学号：1815322128指导教师：陈秀芹教师职称：副教授年月日PAGE\*MERGEFORMAT24郑重声明本人的毕业论文（设计）是在指导教师陈秀芹的指导下独立撰写并完成的。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。所有合作者对本研究所做的任何贡献均已在论文（设计）中作了明确的说明并表示了谢意。如有剽窃、抄袭、造假等违反学术道德、学术规范和侵权行为，本人愿意承担由此产生的各种后果，直至法律责任；并愿意通过网络接受公众的监督。特此郑重声明。毕业论文（设计）作者（签名）：年月日论文（设计）使用授权说明本人完全了解沧州师范学院有关保留、使用学位论文（设计）的规定，即：学校有权保留送交论文（设计）的复印件，允许论文（设计）被查阅和借阅；学校可以公布论文（设计）的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文（设计）。毕业论文（设计）作者（签名）指导教师（签名）年月日目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc478088361"标题3中文摘要3外文页4HYPERLINK\l"_Toc478088362"一、绪论5HYPERLINK\l"_Toc478088363"（一）研究背景5HYPERLINK\l"_Toc478088364"（二）研究意义5HYPERLINK\l"_Toc478088367"二、内部控制的理论概述7HYPERLINK\l"_Toc478088368"（一）内部控制的含义及目标7HYPERLINK\l"_Toc478088369"（二）内部控制的理论基础7HYPERLINK\l"_Toc478088371"三、金亚科技内部控制制度9HYPERLINK\l"_Toc478088372"（一）公司概述9HYPERLINK\l"_Toc478088376"（二）金亚科技内部控制制度9HYPERLINK\l"_Toc478088377"1.治理结构与组织结构9HYPERLINK\l"_Toc478088377"2.企业费用管理制度10HYPERLINK\l"_Toc478088377"3.营运流程制度10HYPERLINK\l"_Toc478088377"4.对外投资控制制度11HYPERLINK\l"_Toc478088377"5.财务报告与内部审计11HYPERLINK\l"_Toc478088377"6.信息与沟通11HYPERLINK\l"_Toc478088378"四、金业科技内部控制存在的问题及原因13HYPERLINK\l"_Toc478088380"（一）组织机构职务重叠机导致构监管不健全14HYPERLINK\l"_Toc478088381"（二）风险控制体系设置不健全15HYPERLINK\l"_Toc478088380"（三）信息披露及效沟通机制不健全15HYPERLINK\l"_Toc478088378"五、改善金亚科技内部控制制度的对策17HYPERLINK\l"_Toc478088380"（一）完善内部控制环境、提高员工内控意识17HYPERLINK\l"_Toc478088381"（二）健全风险控制体系17HYPERLINK\l"_Toc478088380"（三）强化信息沟通机制18HYPERLINK\l"_Toc478088380"（四）巩固监督管理制度18HYPERLINK\l"_Toc478088388"结语20HYPERLINK\l"_Toc478088389"参考文献21金亚科技内部控制制度分析张建萍摘要：企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列措施的总称。企业内部控制在我国被重视的程度越来越高，加强和完善企业内部控制已经成为许多企业最为关注的问题之一。以金亚科技为例，通过对金亚科技的内部控制制度进行分析，发现企业内部控制存在着监管机制不健全、风