广东省电信实业集团广州市有限公司电信器材分公司采购报账流程文件编号：修订状态：1.目的目的为了加强我公司业务的管理，规范业务报账流程，确保公司业务－财务账套运作正常，促使其制度化与规范化。2.适用范围适用范围适用于业务采购报账－会计核算工作的管理。3.流程、职责和关键控制点流程、流程流程职责关键控制点相关文件/记录相关募?记录开始业务报账业务主管采购报账。《采购发票》审核单据会计采购报账需要附齐《采购报账单》、《增值税专用发票》《采购收料单》、。领导审批YN总经理采购报账单需要经营部经理助理审核、总经理批准。《采购报账单》《增值税专用发票》《采购收料单》发票稽核N会计增值税发票与采购报账单金额、税额一致，不允许差异；发票上密码区要正确，要有收款人、审核人签章；开户银行及账号要及时更新，票面保持整洁、清晰。在K3系统上审核采购发票与采购入库单是否一致。《增值税发票》《采购报账单》YN会计电脑单据稽核《采购发票》《采购入库单》Y生效日期：广东省电信实业集团广州市有限公司电信器材分公司采购报账流程职责关键控制点文件编号：修订状态：流程相关文件/相关文件/记录会计核算会计负责对销售成本结转、税金计算等，及时进行相应的会计核算处理。制作会计凭证会计经过会计核算处理后，制作会计凭证，需要作出相关说明的，应附列文字资料。将已填制完成的会计凭证交会计人员审核。《会计凭证》审核会计凭证会计传递会计凭证出纳将付款凭证传递至出纳员。《出纳日记账》登记会计账簿会计负责对已完成审核、付款的会计凭证办理登记会计账簿。《明细账》《总账》申报税款会计在纳税缴款期内申报税款，完成税收资金划拨工作。《粤电实业财务【2003】20号》《穗电实业财务【2003】11号》《企业财务会计报告条例》核对/清算会计/出纳在月末后五天内与出纳员核对银行对账单；每月定期抽查、核对库存现金。对其他货币资金要及时进行核对和清算。编制财务会计报告。编制报告会计生效日期：广东省电信实业集团广州市有限公司电信器材分公司采购报账流程职责关键控制点文件编号：修订状态：流程相关文件/相关文件/记录归档会计按财务管理要求，定期将财务报表、财务报告等财务资料归档。《会计档案管理规范》结束生效日期：