2024/10/5第十章流动资产管理营运资本的概念营运资本与现金周转营运资金管理的原则第十章流动资产管理短期资产管理短期资产管理短期资产管理短期资产的持有政策短期资产的持有政策短期资产的持有政策2024/10/5短期资产的持有政策短期资产政策类型短期资产政策对公司风险和收益的影响短期资产政策对公司风险和收益的影响短期资产政策对公司风险和收益的影响第十章流动资产管理现金管理的动机与内容现金管理的动机与内容现金预算管理现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金持有决策现金的日常控制第十章流动资产管理持有短期金融资产的动机以短期投资作为现金的替代品以短期投资取得一定的收益短期金融资产管理的原则与内容理智投资原则分散投资原则安全性、流动性与盈利性相均衡原则短期金融资产管理短期金融资产的种类短期金融资产的种类短期金融资产的种类短期金融资产的种类短期金融资产的种类短期金融资产的投资组合决策第十章流动资产管理5.应收账款的管理信用标准信用政策信用标准信用标准信用条件信用条件信用政策信用政策信用政策信用政策综合信用政策应收账款的日常控制应收账款的日常控制应收账款的日常控制应收账款的日常控制应收账款的日常控制应收账款的日常控制应收账款的日常控制第十章流动资产管理存货的规划与控制存货的规划与控制存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货规划存货控制存货控制恒远公司有15种材料，共占用资金500000元，按占用资金多少顺序排列后，根据上述原则划分成A、B、C三类，详见表：存货控制2024/10/5