万方数据金融层殴务外包风险治理机制及管理框架构建SystemsManagementFrameTheRiskGoverningFinancialOutsourcingServiceConstruction唐柳，赵昌文，王军(四川大学工商管理学院，成都610065)ofandtheconcerned．The金融服务外包是服务外包的一种特定形式，《金融服务外包征求意见稿》将其定义为：“受监管实体在持续经营的基础上，利用外包服务商来实施原由受监管实体进行的业务活动。⋯”随着金融机构对业务外包的13益依赖，已经对金融机构自身的风险管理能力、各国监管当局的监控能力以及受监管金融机构表明其合行：(1)风险管理的基本理念观点和框架体系研究；(2)对风险管理技术与方法的研究；(3)对具体的工程项目进行实践技术方面的风险管理研究，前者是后两者的研究基础。从已有文献来看，目前对服务外包风3。认为，建立合适的履约目标以及迸摘要：在回顾国内外对服务外包风险管理研究文献的基础上，对金融服务外包风险的治理特性和治理机制进行了分析，认为金融服务外包存在复杂的委托一代理关系和多重信息不对称，风险形成机制复杂，其治理的主要目标是保证金融机构的安令和稳健经营，治理机制设计应兼顾外部治理和内部治理，应更多地协调和关注利益相关者。金融服务外包风险管理必然涉及公司治理和内部控制，通过三者的有效链接，构建了外包风险管理框架，提出了一个新的研究途经。关键词：金融服务外包；公司治理；风险管理；内部控制中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1001—8409《2009(&／wol矿Business＆Management，Sichuanobjective1文献回顾及问题的提出规经营的能力构成了多重挑战，风险管理因此成为金融服务外包领域的研究热点。目前对项目风险管理的研究主要从以下三方面进险管理的研究主要从四个角度进行：(1)基于全面风险管理的角度。吕丽卫一1主张进行风险预测和识别，建立风险管理组织和规范风险管理制度，实施风险策划方案并有效控制风险的发生和转移风险。(2)基于业务流程再造及客户关系管理的角度。Amelia和Chuanxu作者简介：唐柳(1973一)，男。四川南充人，四川大学工商管理学院博士研究生、四川大学工程设计研究院副院长、高级工程师，研究方向为公司金融与投资管理；赵昌文(1964一)，男，甘肃g．-g-。K，四川大学_x-蕾i管理学院博士生导师、教授，研究方向为公司金融与投资管理；王军(1970一)，男：四川成都人，四川大学工商管理学院博士研究生，研究方向为公司金融与投资管理。J04—0100—05Chang—wen，WANGJunUniversity，Chengdu，610065)Abstract：Basedresearchdocumentsdomesticinternationalservices，thisanalyzesgovemancecharacteristicsfinancialrisk．Itconsideresbetweenrelationshipinformationasymmetry，andriskformingarecomplex．Thesteadymanagement，Thedesignmechanismshouldtakeexternalgovernance。andstakeholdercoordinatedinevitablyrelatesgovernanceintemalframeworkforwardsearchservice；corporationgovernance；riskmanagement；internalcontrolCReanWang收稿日期：2008—12—26·100·TANGLiu，ZHAOreviewingmanagementsourcingpaperoutsourcingservicethatexistencecomplexentrustingagencyvarietymaingovern—isinstitutionssafetyintointernalbemoreservicescorporationcontrolling，itoutsoureingputsapproach．Keywords：outsourcinginout．toaccountconstructsnewonaneeensureare—万方数据顾客需要相统一，增进与合作伙伴的互信；开展业务流程再造；实行跨文化管理，协调参与外包的各方利益。(3)基于风险控制的角度。田晓军认为p1，需要建立一套详细的技术管理标准控制外包的质量风险。孙强等一。提出了通过建立各方可度量和实施的共享和回报机制、引人多个供应商、建立具有交叉管理职能的合