金融监管本栏编辑郑录军济南金融第!期!商业银行资本充足率管理办法"实施对股份制商业银行分支机构影响的!!!"""###$$$%%%山东银监局股份制银行监管处调查组（山东银监局，山东济南!"###$）摘要I商业银行资本充足率管理办法的正式实施对国内商业银行长期以来以规模扩张为主的经营模式提出了严峻的挑战各股份制商业银行积极调整自己的经营策略构建以资本充足为目标以风险资产管理为轴心的风险敏感和资本成本敏感的经营和考核模式并收到一定效果本文对该办法实施对济南辖区各股份制商业银行的影响进行了调查并提出了监管建议关键词I资本充足率风险资产经营模式监管中图分类号IF830.33文献标识码IB文章编号I1004-0900(2004)09-0021-032004年3月1日商业银行资本充足率管理办法生银行为8.62%深圳发展银行为6.96%但按照新口径以下简称办法正式施行毫无疑问办法的实测算以上银行的资本充足率将下降3个百分点以上没施对国内商业银行长期以来以规模扩张为主的经营模式提有一家能达到8%的要求至于非上市银行由于资本充足出了严峻的挑战同时也对其构建以资本约束为核心的经率本身就处于相对较低的水平而且贷款专项准备普遍计营管理新模式实现向现代金融企业转型提供了宝贵的机提不足需要从资本金中予以扣除因此按照新口径计算会和巨大的外在推动力办法实施已经5个多月了的资本充足率更低鉴于此各股份制商业银行一方面制各股份制商业银行究竟如何来面对挑战积极调整自己的定了通过敦促股东增加资本引进战略投资者发行长期经营策略而各分支机构在经营管理上又进行了哪些调整次级债券可转债等资本补充计划从外部渠道补充资本来应对上级行的考核更好地壮大自己的实力为了解该另一方面通过强化内部约束提高资产质量加大不良资办法对各股份制商业银行分支机构的实际影响山东银产的处置力度改善经营状况增强自我积累能力提足监局股份制处对济南辖区内各股份制银行分行进行了调查贷款损失准备从内部补充资本特别是各股份制商业银一\办法的颁布和实施必将推动各行改变以往以行以其分支机构为利润中心和规模主体近年来其分支机规模增长和利润贡献为主线的考核机制I从而构建以资本构的数量和资产规模不断扩张成为稀释其资本充足率的充足为目标I以风险资产管理为轴心的风险敏感和资本成重要原因为了加强对资源的统一配置各股份制银行普本敏感的经营和考核模式遍建立了风险敏感和资本成本敏感的经营和考核模式相对于1996年颁布的资产负债比例管理监控监测1.加强了对分支机构风险资产总量和权重的控制考指标和考核办法该办法对资本充足率的计算比原先核办法实施后为降低加权风险资产各股份制商的标准严格得多要求商业银行资本充足率的计算建立在业银行高度重视对风险资产总量和权重的控制例如有的贷款损失准备足额提取的基础之上并在计算信用风险资总行对其济南分行下达了2004年的风险资产占用指标和资产要求时采取了更为审慎的标准因此办法实施后产加权风险权重指标有的则下达了年度加权风险资产总商业银行的资本充足率都会有一定程度的下降银监会统量控制计划还有的总行直接下达限制资产增长速度指标计资料显示以资本充足率相对较高的上市股份制商业银压缩其风险资产规模总体看来各家股份制商业银行都行为例按旧口径计算2003年末华夏银行的资本充足率通过指标控制方式限制其分行加权风险资产的增长为10.29%招商银行为9.49%浦发银行为8.64%民2.逐步建立和加强对经济资本回报率的考核机制循"#金融监管!济南金融"第!期序渐进推进资本有偿使用方案各家股份制商业银行积极险资产的综合回报率相对较低办法实施后总行对推进资本有偿使用方案将以账面利润为中心的考核机制其下达了风险资产占用指标和资产加权风险权重指标该逐渐转向以经济资本回报率为中心的考核机制对分支机分行从上半年开始将结构调整和有效发展作为分行长期战构的考核除按税后利润进行考核外逐步将经济资本占略目标进行了规划经过调整其上半年信贷规模有所收用和回报水平引入至考核中来以某行为例现行的考核缩风险资产总量大幅下降虽然在短期内有效降低了风机制也以账面利润为主没有考虑资金成本分支机构在险资产的总量但该分行同时承认资产加权风险权重的拓展业务时经常因为逐利而忽略了高风险业务对资本金调整牵涉对客户和业务的再选择不是短期内能够完成的的高消耗该总行从2004年下半年开始逐步开始建立和是一个长期艰苦的过程可以看出在当前激烈的市场竞推行资本有偿使用机制调整有关利润考核办法从而抑争下各股份制商业银行为了生存和发展仍需要保持一制了基层行从高风险资产中追求高收益的冲动还有的总定的资产扩张速度但由于办法的实施其对信贷对行对下的考核指标则直接提出了资本占用费的概念象的选择