YC-CW-20120423怡成公司固定资产管理办法总则第一条为了加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产安全、完整，结合公司实际，制定本办法。第二章固定资产的范围和分类第二条本办法所称固定资产是指使用期限超过1年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。第三条根据固定资产的使用用途，公司按照资产的使用部门，将资产分为：管理、销售用（简称：管理用）固定资产：满足公司日常管理需要，由行政、财务、销售管理部门使用、保管和维护的固定资产。使用部门包括：行政部、销售部、财务部、市场部、分公司和公司确定的其它部门。生产、技术用固定资产：满足公司日常生产需要，由生产、技术部门使用、保管和维护的固定资产。使用部门包括：试条部、仪器部、设备部、质量部、技术部和公司确定的其它部门。固定资产的处理原则和方式第四条职责划分行政部和设备部统称为固定资产实物管理部门。行政部负责管理用固定资产的实物管理，包括管理用固定资产的采购、调配、维修、清查以及组织验收、报废及毁损的鉴定和处置；设备部负责生产、技术用固定资产的实物管理，包括生产、技术用固定资产的正常运行、保养、检修、清查、组织验收、报废及毁损的鉴定和处置；财务部负责所有固定资产的价值管理，包括确定入账价值、计提折旧费用、期末合理计价等。第五条固定资产的新增和验收固定资产的增加是指购买、建造、受赠等行为引起的固定资产数量和价值的增加；资产购买申请部门根据生产、管理需要向公司提出固定资产购买申请，并填写《怡成公司固定资产购买申请表》，购买申请依次经部门经理、生产总监（技术部门申请购买固定资产由总工程师签字）、财务总监、总经理批准后，由固定资产实物管理部门与资产购买申请部门共同完成购买行为，其中固定资产实物管理部门负责采购合同的技术、性能等内容，资产购买申请部门负责采购合同的商务内容。由固定资产实物管理部门实施采购行为。固定资产采购合同的执行管理固定资产购买申请经逐级审批后，由固定资产实物管理部门负责与供货方签订采购合同。单位价值超过2000元的房屋建筑物、生产设备、运输设备均需要签订采购合同；采购合同签订后，由固定资产实物管理部门和资产购买申请部门共同监督供货方的发货情况并及时提货。采购合同签订后，财务部负责监督资产购买申请部门根据合同的执行情况按合同规定进行付款。资产到货后由固定资产实物管理部门按照采购合同进行技术、性能内容验收、资产购买申请部门按采购合同进行商务验收，并填写《怡成公司资产到货验收报告》，该报告由财务部及管理部门存档，作为建立固定资产卡片和台帐的依据。固定资产实物管理部门到财务部办理报销手续，必须提供增值税发票（如有特殊原因无法提供，需书面向财务说明原因）。财务部依据发票和采购合同登记并核算新增固定资产价值；固定资产按历史成本计价，由财务部确定其入账价值，已经入账的固定资产，无特殊情况，不得任意变化其价值。第六条固定资产的使用、维护和变更财务部建立固定资产卡片和台账，确定固定资产的分类和编号，登记固定资产初始信息，记录固定资产的增减变动和使用状况，按年限法，分月计提折旧；固定资产实物管理部门应建立固定资产的管理档案，以保证资产的正常使用、运行、保养和检修。对生产技术用固定资产应分别建立原始档案和使用档案。原始档案包括名称、型号、进厂编号、生产厂家、购进日期、价格、合同单，随机带来的全部资料（图纸、使用说明书、操作维修指南、备品备件明细表、出厂检验单），开箱验收、安装、调试、验证等所有记录说明及参加人员名单，与生产厂家联系方式：电话、地址、联系人等。使用档案包括入厂后计量校正记录及合格证，安装位置，每年一次的使用记录情况书面报告，保养、维修、排除故障措施等记录、书面操作规程。管理用固定资产由实物管理部门指定人员负责日常维护和保养，保证固定资产处于良好的运行状态。对于财务软件、计算机、复印机等重要办公设备，指派专业人员或委托外部人员进行管理和维护。财务部建立的固定资产卡片编码应与实物资产管理部门建立的资产档案中的固定资产编码保持一致，以保证固定资产实物与价值管理的统一。固定资产实物管理部门在各部门配合下，定期对管理用固定资产进行检修。资产发生损坏，资产使用部门及时报固定资产实物管理部门，属于正常损耗的，由固定资产实物管理部门在预算资金开支发生范围内统一办理；属于使用不当的，根据损失程度，由相关责任人赔偿，赔偿金额由固定资产实物管理部门根据实际情况并报总经理审批后确定；固定资产的使用部门、存放地点等发生变更时，变更部门需及时办理变更手续，填写《怡成公司固定资产转移单