经费报销管理办法第1章总则第1条为了规范费用管理，明确管理责任，强化内部控制，确保经费的合理使用，根据财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本管理办法。第2条本办法涉及的经费包括公司日常管理费用、经营过程中发生的支付费用、其他费用等。第3条本办法适用于公司各部门的经费管理支付过程。第2章借款管理办法第4条按照《现金管理办法》的要求，超过1,000元的借款一般采用“转账支票”方式，减少不必要的现金结算量。第5条公司经费用支出申请用款必须严格按照“申请—审批—复核—付款”程序进行。不准超越业务范围开支，不准既成事实后报销。第6条借款借款部门经办人填写《借款单》（附件1），清楚填写“借款部门”、“借款理由”、“借款数额”、并且注明“现金或支票”、是否在预算内等要素后经办人签名，上报部门主管审核。第7条审核借款部门主管负责审核借款单上的各项要素是否齐全，借款理由表述是否清楚，借款数额是否准确合理后签名确认，上报分管副总审核。公司分管副总负责所属部门申请用款的审核工作，审批后签名确认。预算管理人员审核借款是否在预算内，签字确认后报财务主管审核，财务主管审核通过并签字确认后上报公司总经理审批。第8条审批公司总经理负责公司申请用款的审批工作，审批后签名确认。经办人持填写规范、签字齐全的“借款单”到财务部请款。第9条复核总经理审批后财务部复核借款单内容是否规范、签字是否齐全，复核通过后签字确认，由出纳办理付款。第10条付款财务部出纳负责按照填写规范清晰，签字齐全的借款单支付款项。第11条财务部复核时应当严格执行“前款不清，后款不借”原则，经办人尚存在未报销借款时，原则上不得再申请新的借款，特殊情况须说明原因，总经理批准后，方可再借。第12条各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。第13条经办人应当借款事项完成后3个工作日内及时执行报销程序。第3章报销管理办法第14条经济业务完成并取得合法票据后，经办人负责填写《报销单》（附件2），填写清楚“报销部门”、“款项用途”、“报销金额”、注明“现金或支票”、是否在预算内等要素后经办人签名，连同原始凭证上报部门主管审核。若预先有借款，在报销单上应注明原借款金额。第15条部门主管负责审核报销单各项要素的填写是否齐全清楚，填写的金额和用途是否一致后签名确认，上报公司主管经理审批。第16条分管副总负责所属部门各项费用审核工作，审核后签名确认；预算管理人员审核借款是否在预算内，签字确认后报财务主管审核；财务主管审核通过并签字确认后上报公司总经理审批。第17条公司总经理负责公司全部费用报销的审批工作，审批后签名确认。经办人持审批合格的报销单到财务部报销。第18条总经理审批后财务部复核报销凭证的真实性、完整性、合规性，复核并签字确认后，以填写规范清晰，签字齐全的报销单和借款单的记账联作为费用报销的入账依据。经办人垫付资金时，由出纳办理付款。第4章原始凭证的要求第19条报销各类费用的票据必须是合法的票据，使用未经税务财政部门批准使用并加盖专用章的票据，视为无效，原则上不予报销。第20条经办人取得票据后，必须检查日期、单位名称、摘要、单价、数量、金额、税额、大小写相符、财务专用章或带税号的发票专用章、以及税务监制章、防伪水印等要素，票据内容填写不完整、计算数目有错误或存在涂改现象的票据不予报销。第5章附则第21条本办法解释权归公司财务部。第22条本办法自批准之日起执行。附件1：《借款单》借款单年月日借款部门借款人借款金额人民币（大写）百十万千百十元角分借款用途预算执行附件张预算内预算外部门主管分管副总预算管理财务主管总经理财务复核附件2：《报销单》报销单年月日报销部门经办人报销金额人民币（大写）百十万千百十元角分款项用途预算执行附件张预算内预算外部门主管分管副总预算管理财务主管总经理财务复核