记账凭证(1-15日)借方金额贷方金额题日凭证附件摘要一级科目明细科目一级科明细科一级科明细科号期字号张数目目目目11付1偿付到期商业汇票款应付票据光明面粉厂33900339002银行存款339003390021生产领料提示：不编制记账凭证，但要根据领料单登记材料明细账的“发出”“数量”栏31收1现销银行存款207920207920主营业务收入黄油饼干184000720002芝士饼干112000应交增值税（销项税应交税费2392023920额）提示：43转1在途入库原材料包装盒3500035000在途物资宏达金属公司350003500053收2收到上月托收货款银行存款187200187200应收账款河东商场18720018720063付2现购原材料草鸡蛋1470014700应交增值税（进项税应交税费13231323额）银行存款160231602373产品入库提示：不编制记账凭证，但要根据入库单登记库存商品明细账的“收入”“数量”栏85转2冲销预付款购白糖原材料白沙糖5060050600应交增值税（进项税应交税费65546554额）预付账款永乐制糖公司571545715495转3报销差旅费管理费用差旅费65006500应交增值税（进项税应交税费402402额）其他应收款艾笑寿69026902付3报销差旅费补付差额其他应收款艾笑寿902902库存现金902902105付4支付广告费销售费用广告费2000020000应交增值税（进项税应交税费12001200额）银行存款2120021200117转4商业汇票购面包粉原材料面包粉4050040500应交增值税（进项税应交税费36453645额）应付票据光明面粉厂4414544145127付5预付购货款预付账款永乐制糖公司2000020000银行存款2000020000137转5赊销应收账款红星商场239560239560主营业务收入黄油饼干21200084000芝士饼干128000应交增值税（销项税应交税费2756027560额）提示：149付6偿付前欠货款应付账款盛仁食品公司210000210000银行存款210000210000付7扣除手续费财务费用手续费205205银行存款205205159付8偿付欠货款应付账款宏达金属公司2260022600银行存款2260022600169车间生产领用材料提示：不编制记账凭证，但要根据领料单登记材料明细账的“发出”“数量”栏179付9缴纳上月应交税费应交税费未交增值税12000050000应交所得税60000应交城建税7000教育费附加3000银行存款1200001200001811产品入库提示：不编制记账凭证，但要根据入库单登记库存商品明细账的“收入”“数量”栏1911收3收到托收商业汇票款银行存款292000292000应收票据欢喜食品店2920002920002011付10银行代发工资应付职工薪酬工资168200168200银行存款1682001682002111付11购进不需安装设备固定资产机器设备类100000100000应交增值税（进项税应交税费1300013000额）银行存款1130001130002213转6冲销预付款购奶酪原材料奶酪6000060000应交增值税（进项税应交税费78007800额）预付账款文苑食品公司67800678002313转7冲销预收款销售预收账款莲花超市271200271200主营业务收入黄油饼干24000096000芝士饼干144000应交增值税（销项税应交税费3120031200额）提示：付12代垫运费冲销预收款预收账款莲花超市13081308银行存款130813082415付13提现备用库存现金1200012000银行存款12000120002515转8赊购原材料黄油190000190000应交增值税（进项税应交税费2470024700额）应付账款盛仁食品公司2147002147002615付14现金报销餐饮费管理费用业务招待费63606360库存现金63606360提示：按照税法规定，餐饮费属于最终消费，其增值税额不能抵扣。2715付15报销办公用品制造费用办公费18001800销售费用办公费500500管理费用办公费700700应交增值税（进项税应交税费390390额）库存现金339033902815付16将超限额现金送存银行银行存款13481348库存现金1