1武汉烟草集团有限公司会计核算办法会计科目和会计报表一、总说明（一）本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。各核算单位不应当随意打乱重编。(二)各核算单位应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，各核算单位可以根据需要自行确定。(三)各核算单位在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填科目名称。(四)各核算单位应按照《企业财务会计报告条例》的规定，根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。各核算单位不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。(五)各核算单位年度财务会计报告，至少应当包括本制度规定的会计报表、会计报表附注的内容，需要编制财务情况说明书的各核算单位，还应当包括财务情况说明书；半年度财务会计报告，应当包括会计报表和会计报表附注中有关重大事项的说明，会计报表至少应当包括资产负债表、利润表；季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定的，从其规定。年度和半年度财务会计报告；至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据。(六)年度财务会计报告应当符合本制度的规定，做到内容真实完整，说明清晰，便于理解。半年度中期财务会计报告在不违背会计核算一般原则、以及不影响财务会计报告使用者正确理解和运用所提供的会计信息的前提下，可以适当简化。半年度中期财务会计报告批准报出前发生的资产负债表日后事项、或有事项等，2除特别重大事项外，可不作调整或披露；月度、季度财务会计报告，除特别重大的事项外，可不提供会计报表附注。(七)接受财务会计报告的单位，在各核算单位财务会计报告未正式对外披露前，应当对其内容保密。二、会计科目编码、名称、级次设置如下：科目编码科目名称科目级次1001现金11001001工厂21001002销售21001003集团21002银行存款11002001工行21002003建行21002004农行21002005交行21002006光大21002007招行21002008民生21002009商行21002010农信联社21002011中国银行21002012兴业银行21002013上海浦发银行_449021002014中信银行王家墩311521002015中信银行武汉分行＿768921002016广发银行武汉分行054921002017华夏银行江岸支行1681421009其他货币资金11101短期投资11102短期投资跌价准备11111应收票据11121应收股利11122应收利息11131应收账款11133其他应收款11133001备用金21133002代垫款项231133003营销总部21133004资产维修费、预付费21133005单位往来21133006房改21133007租赁收入21133008交通事故21133009计算机网络21133010网建购车21133011南洋实业21133012医疗保险及公积金21133013其他21133014清理21133015押金21133016调材料及设备21133017零星维修21133018住院借款21133019非个人借款21133020三峡烟草集团21133021设备改造支出21133022红安烟厂21133023广水烟厂21133024红金龙后勤服务公司21134内部往来11134001三峡分厂21134001001流动资金划拨往来31134001002税金往来31134001002001个人调节税41134001002002车船使用税41134001002003增值税41134001002003001销项51134001002003002进项17％51134001002003003进项13％51134001002003004进项7％51134001002003005进项6％5