第二节企业贷款管理2、中小企业业务中小企业购船抵押贷款小企业成长之路信贷产品小企业速贷通贷款业务3、票据业务商业汇票贴现银行承兑汇票4、买方信贷业务法人汽车消费贷款通信设备买方信贷5、新型业务人民币额度借款银团贷款二、企业贷款操作的一般程序1、借款申请1）面谈了解客户的公司状况、客户的贷款需求、客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行的关系；面谈结束，对客户的贷款申请作出必要反应。2）内部意见反馈面谈情况汇报撰写会谈纪要3）贷款意向阶段出具贷款意向书准备贷款申请材料（借款申请书及相关材料）2、贷前调查1）借款企业的资信评级2）贷款调查：申请书内容；项目可行性：贷款目的；借款企业的行业分析；借款企业管理分析；产品分析；财务分析抵押物的调查、估价3)测定贷款风险度计算贷款的效益性书写调查报告以贷还贷须规范后来甲村仍然无力偿还，银行在进行逾期催收时，乙村因经济利益反悔，不肯盖章。迫不得已，银行在诉讼时效中断前一天对甲村依法提出诉讼，将担保人乙村作为第二被告一并诉讼。法院在审结此案时，作出如下判决：借贷双方虚构借款用途，用以贷新还旧，担保人在不知道的情况下担保，该行为无效，故不承担保证责任。判定借款人甲村偿还某银行贷款，但甲村已名存实亡，此笔贷款基本收回无望。3、贷款审查及审批1）贷款审查贷款的直接用途借款人的借款资格条件借款人的信用承受能力借款人的发展前景借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力贷款担保的情况贷前审查莫忽略纳税情况2）贷款审批《商业银行法》规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。”同意不同意复议4、签订贷款合同5、发放贷款1）贷款合同审查2）程序：按帐务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续所提贷款款项入账后，向财务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存在人民银行信贷登记系统登记6、贷后管理1）对借款人的贷后监控经营状况监控管理状况监控财务状况监控与银行往来情况监控2）担保管理保证人管理（资格、实力、意愿）抵（质）押品管理（价值变化、保管情况）担保的补充机制（追加担保品、保证人）7、贷款收回1）向借款人发送还本付息通知单2）贷款展期3）对逾期的贷款要及时发出催收通知单三、企业信用评级“6C“原则:品德(Character)能力(Capacity)资本(Capital)担保(Collateral)经营状况(Condition)发展前景（Continuity）四、企业财务分析1.审查借款人资产负债表2.审查借款人的利润表3.审查借款人的现金流量表资产负债表揭示了企业在某一特定时点所拥有或者控制的经济资源，所承担的偿债责任和投资者对剩余净资产的要求权。资产负债表包括了三个会计要素：资产负债所有者权益损益表是反映企业某一会计期间经营成果的报表。是反映企业动态经营状况的期间报表。利润表包括三个会计要素：收入费用利润现金流量表也是一张动态报表，主要包括三方面的内容：经营活动的现金流量投资活动的现金流量筹资活动的现金流量会计报表的简要分析财务项目分析资产负债表重要资产项目分析：（1）现金（2）应收账款（3）存货（4）固定资产（5）长期投资（6）无形资产参考指标资产负债表负债和资本重要项目分析（1）短期负债（2）长期负债（3）资本参考指标损益表重要项目分析（1）主营业务收入（2）主营业务成本（3）营业费用（4）管理费用（5）财务费用（6）所得税现金流量表分析（1）经营活动产生的现金流量比率分析短期偿债能力主要衡量指标流动比率参考指标2.速动比率=速动资产÷流动负债速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用速动比率越高，企业短期偿债能力越强，理想值为1。应视客户的行业性质而定速动比率参考指标3.现金比率=现金类资产÷流动负债现金比率越高，企业直接支付能力越强长期偿债能力主要衡量指标2.产权比率=负债总额÷股东权益总额×100%反映企业债务资本与股权资本的对应关系。该指标越低，企业偿还债务的资本保障越大，偿债能力越强，债权人遭受损失的风险越小。3.有形净资产债务率=负债总额有形净资产总额100%有形净资产=有形资产-负债总额有形资产总额=资产总额-（无形资产+递延资产+待摊费用+待处理财产损益）反映企业偿还债务的切实物质保障,该指标反映偿债能力最严格，值越大，偿债能力越低。。4.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用反映获利能力对债务利息偿还的保障程度利息保障倍数至少大于1，比值越大越好。1.销售利润率=利润总额÷销售收入净额反映单位销售收入净额所实现利润的多少