编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第PAGE7页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页...../...../更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+13920份资料《财务管理学院》53套讲座+17945份资料《销售经理学院》56套讲座+14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+4879份资料ABC有限公司200*主要财务指标分析主要业绩2010年1-12月实现：1、公司已签合约：亿元；2、公司总产值：亿元；*、主营业务收入：万元(含税万元)；*、产品利润总额：万元；*、净利润：万元；*、公司总资产：1.1*亿元；*、缴纳各类税金合计：11*1万元(其中增值税**0万元)；*、支付员工薪酬及保险：***万元(其中薪酬：**0万元、各类保险1**万)；*、存货周转天数：**天10、应收账款周转天数：**天11、已获利息倍数（EBIT）：*0倍（反映我公司有足够的能力偿还债务，理论上有很大的融资空间）200*年与200*年同期相比单位：万元项目200*年200*年比200*年主营业务收入增长*1%210*万元产品利润总额增长*1%1*0*万元净利润增长**2%***万元长期资产增长*1.*%，公司基建项目增加投入**0万元总资产增长**%1***万元实现利润分析产品利润总额：200*年实现产品利润*1**万元，与200*年相比增长1*0*万元，增长*1%；200*年产品毛利率为**%，200*年产品毛利率为**%，产品毛利率增长*%；说明公司的赢利基础是可靠的，公司200*年产品毛利率目标是**%，目前已超过预定目标*%；公司2010年产品毛利率目标为**%，实现产品利润**1*万元；近三年产品利润趋势：单位：万元；项目200*200*200*预计2010产品利润*0*1*0**1****1*产品利润率*1%**%**%**%净利润：200*年公司实现净利为*1*万元，销售净利率为1*.*%，权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为**0万/月（含税）。公司2010年目标销售收入1亿元，预计可实现利润1*00万元，销售净利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%（其销售费用占收入比为10%），这说明我们在销售增长的同时，销售净利率尚存在很大的提升空间。200*年费用构成情况及变化趋势：年份销售收入销售费用管理费用财务费用200*金额**2*100*****1占销售比重2*%1*%2%200*金额***21**0**2**占销售比重2*%12%1%费用收入比趋势图：费用收入比趋势图2*%2*%12%1*%1%2%0%*%10%1*%20%2*%*0%**%销售费用收入比管理费用收入比财务费用收入比线性(费用收入比)2010年完成销售计划净利润预测：产品毛利销售费用管理费用财务费用税金净利润*,0**2,2111,1***0*01,*00收入比2*%1*%0.*%0.*%预计2010年销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长，销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业，销售增长是利润率提升的核心；企业竞争的核心是经营奇异和成本领先，公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。*、结论总之，应继续加强销售方面的投入，维系销售模式的稳定，增加品牌铸造力度，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也加速增加，经营业务成长性很好。二、成本分析产品成本情况：200*年至200*年各产品毛利率变动趋势：项目200*年200*年提升产品毛利率:**%**%*.0%框架断路器*1%*2%11.0%漏电断路器**%**%2.0%塑壳断路器(可调型)*0%2*%-*.0%塑壳断路器(热磁式)**%*2%*.0%塑壳断路器(可通迅)**%**%*.0%微型断路器**%*2%*.0%交流接触器*1%*1%10.0%电容接触器**%22%-1*.0%元件及通讯材料*2%**%-*.0%公司产品毛利率的提升主要源于框架断