PAGE-3-费用报销规定总则第一条为了加强和规范公司财务管理、内控管理，合理调度资金，提高资金使用效益，依据国家有关法律、法规和各项会计制度，结合本公司的实际情况制定本规定。第二章费用报销程序第二条费用报销审批权限（一）公司购置固定资产、员工出国或出差、日常业务或办公费用开支须总经理审批签字；（二）各部门所有费用报销单据必须经部门主管、经理签字后，由财务部复核汇总交总经理审批。第三条费用报销审批手续（一）借款审批1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、部门、姓名、写明出差地、出差事由、出差天数、借款金额，经本部门主管、经理签字，由财务报总经理审批签字，借款单交财务留存。出差人员返回后五个工作日内，填制“费用报销单”并附出差期间产生费用的有效原始单据和发票报销。关于差旅费报销标准参照行政人事部制定的《出差管理制度》规定。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、部门、姓名、借款事由，借款金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：办公或业务设备单价在2000元以上，使用年限在一年以上者，属固定资产。需向上提交一份购置固定资产的说明（内容包括采购原因、用途、资产名称、数量、单价、金额），经部门领导及总经理签字审批后，方可由相应部门人员办理，购置回来后交保管员或使用人签收，再由经办人填制“费用报销单”并附发票报销。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他借款：如办公费、招待费、临时周转金等，审批程序同第1条。6、借款人员必须在规定时间范围内按流程到财务部报销，财务部遵循“多退少补”原则据实核销借款，对于不办理报销手续或未按时返还所欠款项的，财务部有权从个人工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。（二）费用申请审批1、针对公司组织开展的各项业务或活动需要支出的费用，必须做好计划，提前申请。2、由申请人填写“费用申请单”，写明申请部门、申请日期、用途或事由、金额、付款方式，若付款方式选择银行支付时需注明对方公司或个人名称、银行名称、银行帐号。若申请人持有业务或活动单据、合作协议、合同等原始凭证，并附在“费用申请单”后。3、经部门主管、经理审核，由财务部复核统一交总经理审批签字。主管、经理对如下几个方面进行审核：①费用产生的原因及真实性；②费用的合理、合法性；③单据、协议、合同等原始凭证的合规性、正确性。财务对产生的费用是否符合公司制度规定、原始凭证是否符合会计制度规定等复核。4、由财务部出纳统筹安排、准备好资金。5、经办人须及时跟进收款方，提供合法完整的发票。（三）日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，须坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、购置的办公用品或设备须办理入库或交接的手续，报销时需附有保管员或使用人签收的单据。4、报销时须由经办人正确完整地填写“费用报销单”并附原始单据，经部门部门主管、经理审核，由财务部复核统一交总经理审批签字后方可到财务部领款。第三章报销时间规定第四条报销时间规定（一）每月1日－15日提交经部门领导审核的“费用报销单”至财务部复核，财务部统一汇总呈总经理审批签字。（二）财务部凭审批过后的“费用报销单”1至3个工作日内，由出纳通知报销人领款。（三）严格按照报销时间执行，逾期未报销的部份不再予以报销。第四章补充说明若审批人总经理出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。