中小学学校内部控制制度中小学学校内部控制制度（通用3篇）中小学学校内部控制制度篇1第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。由校长和总务主任共同负总责。第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的`职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。会计岗位应当有计划地进行轮换。第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。要按照会计记录的正确方法更正。第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。第十二条：发票要经校长和经手人签字才可报销。大项开支要实行行政干部会签。第十三条：对认为是违反财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见请求处理；校长应当在接到书面意见起十日内做出书面决定。第十四条：任用会计人员应当实行回避制度。第十五条：每一个会计年度都要进行财产、资产清查。由校物公开公示审核领导小组审核。审核内容主要有：1.财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核之后应提出书面建议或意见，以便修改和完善计划和预算。2.实际发生的经济业务或财务收支是否符合法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时提出并采取切实措施加以制止和纠正。3.会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。4.各种财产物质的增减变动和结存情况，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。积极配合财政、物价、审计、税务、金融等有关上级单位的监督检查。中小学学校内部控制制度篇2为了应用我校的教改成果，现特制定我校备课制度1.常规备课的内容包括：备教材、备教法；备学生、备学法。教材教法方面包括：学期备课、单元备课、课时备课三个方面。学生学法方面包括：学期分析、课时学法。2、学期备课要求以教研组集体进行。写出《学期教学目标与计划》，交教导处审查并存档。教导处在审查的基础上，编制《学期教学进度表》。学生的学期分析也是学期备课，要求教师每学期初，对所代班级的特殊学生进行分析研究，制定出适合学生特点的针对性的转化和发展计划。并填写《学生分析表》。3、单元备课要求教师在每单元教学前，进行单元教材分析、教学计划。4、课时备课坚持“一节课一教案”制度。教案中要体现出四条线索：教材思路的线索、教学方法的线索、学习方法线索、技能训练的线索。技能训练，包括听、说、读、写、算、看等基本技能训练，和巩固性的作业训练等。5、教案本的篇幅结构：扉页计划；单元分析与计划、课时教案、单元复习、单元测试；总复习、综合练习。6、每一篇教案的篇章结构：教学内容、教学目标、教学难重点、教学方法、教具准备、教学过程（发现问题、合作学习、小结整合、巩固延伸）、板书设计、作业设计、作业练习与布置、教后小记。中小学学校内部控制制度篇3一、金计电算化岗位责任根据《会计电算化工作范》的规定,结含广西中小学会计电算化工作实际,会计电化位和工作职责一般可划分如下:(一)电算主管位:负责协调计算机及会计数件系统的运行工作;此岗要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计款件的单位应设立此岗位。(二)软件操作岗位:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;此岗要求具备会计软件操作如识,达到会计电算化初段知识培训的水平。各单位软件作岗位的工作