货币资金内控制度设计优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）摘要企业货币资金的内部控制是企业内控的一个重要组成部分，货币资金控制的好坏直接关系到企业的生存、发展、获利。内部控制的主要目的是实现企业货币开支的合理、合法和货币回收的安全可靠，货币资金失去有效控制是现在中小企业普遍存在的问题，在实际工作中，常由于内部控制制度不健全、执行不到位而造成货币资金管理发生失误甚至被贪污或挪用的现象，因此必须建立和完善企业货币资金内部控制制度，提高会计管理水平。货币资金作为标准的支付手段，其主要特点是具有可接受性和最强的流动性，可以不受任何限制地立刻用于购买物资、支付有关费用、偿还债务。由于货币资金是社会一般财富的代表，是唯一能够转化成其他任何类型资产的资产，所以极易被盗窃、挪用、短缺或发生其他舞弊行为。货币资金的流动是否合理和恰当，对单位的资金周转和经营成败影响极大。加强对货币资金的管理和核算，对于保护单位和国家财产的安全和完整，稳定金融市场秩序，维护财经纪律，促使单位管好、用好货币资金具有十分重要的意义。关键字：货币资金内部控制制度设计Abstract[Abstract]Moneyfundsarethemostliquidcompanies,controlmostriskyassets,istheenterprisesurvivalanddevelopment.Mostofcorruption,fraud,embezzlementandotheractsoflawlessnesswiththemonetaryfunds,andtherefore,wemuststrengthenthemanagementofenterprisesandcontrolofmonetaryfunds,establishasoundinternalcontrolmonetaryfunds,operationalandmanagementactivitiestoensurethatlegitimateandeffective.First,themeaningofmonetaryfundsMoneyfundsareanenterpriseintheproductionprocessinamonetaryformofthatpartofthefunds,includingcash,bankdepositsandothermoneyfunds.Cashisanenterpriseownedbythecashierkeptthecurrency,cash;bankdepositsisanenterprisestoredinthebank'smonetaryfundsexpendedatanytime;Othercashiscashandbankdepositsinadditiontothemoneyotherthanthe,othercities,includingcorporatedeposits,bankdraftdeposits,bankdraftdeposits,creditcards,deposits,lettersofcreditdeposits,moneyfundsintransit.[Keywords]internalcontrolmonetaryfunds目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc286483132"摘要PAGEREF_Toc286483132\h1HYPERLINK\l"_Toc286483133"第一部分：设计说明书PAGEREF_Toc286483133\h4HYPERLINK\l"_Toc286483134"一、公司简介PAGEREF_Toc286483134\h4HYPERLINK\l"_Toc286483135"（一）公司信息PAGEREF_Toc286483135\h4HYPERLINK\l"_Toc286483136"（二）组织机构设置PAGEREF_Toc286483136\h5HYPERLINK\l"_Toc286483137"二、公司原有货币资金内部控制制度PAGEREF_Toc286483137\h6HYPERLINK\l"_Toc286483138"（一）货币资金的岗位分工PAGEREF_Toc286483138\h6HYPERLINK\l"_Toc286483139"（二）货币资金清查控制制度PAGEREF_Toc286483139\h6HYPERLIN