内部控制与全面风险管理主讲:李三喜目录案例介绍：基本情况案例介绍：基本思路案例介绍：项目组织建立风控体系的目的目录满足监管要求风险及其影响企业的重大损失甚至倒闭都是由于不良的风险管理所造成。风险案例及其警示目录合规型内控意识决定行动。管理层的风险意识是决定风险管理体系建立和有效实施的原动力。中国中国三泰的风险管理体系建设是一个过程，是一个持续改进、不断完善的过程。中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。2006年3月，中天恒历时三年苦心研究推出了”中国式全面控制框架“（简称3C框架）。2007年4月，中天恒又在中国式全面控制框架的基础上，推出3C全面风险管理标准。2009年4月，中天恒又推出3C内控评审操作标准及信息系统。3C框架认为，目标——风险——管理，这是全面风险管理的内在逻辑。3C框架认为，目标体系、风险融合和管理融合组成企业全面风险管理的有机体系。3C框架认为，全面风险管理实务由风险管理准备、风险管理实施、风险管理报告和风险管理改进组成。第一阶段项目启动1、收集资料和了解情况阶段2、现状流程描述阶段3、进行风险评估7、编制内部控制文档8、设计风控手册9、制度优化目录EstablishControlenvironment国务院国资委第一章总则第二章内部环境第三章风险评估第四章控制活动第五章信息与沟通第六章内部监督第七章附则1.3C框架全面风险管理框架图（1）3C框架全面风险管理流程简图1.概念风险识别=风险辨识=风险确认=事件识别，是确认风险的过程。2.内容关键是把风险叼出来，一般可绘制成如下“骨”图：风险评估风险应对风险转移风险控制3.步骤风险报告1.概念风险预警作为风险管理报告阶段的一个重要环节，或作为风险报告的一项重要内容。风险预警能够预先告知管理当局和投资者有关组织内部所隐藏的问题，及早采取防范措施。2.风险预警内容风险监督4.风险监督方法风险审计管理改进流程二：识别变化情况，编制风险管理变化情况分析表风险管理变化情况分析表目录效果分析：初步成效中国中国三泰集团的法人治理结构更加完善，企业文化良性发展，风险管理机制有效运转，制度执行力得到加强，资产管理水平进一步提高，信息披露质量更加可靠，公司管理基础更加扎实，有效地保障了公司的健康、长远发展”——国资委项目成功的关键因素——增强企业风险管理水平对任何企业来说，再完美的制度，如果得不到严格执行，就是一种摆设。——总审计师孙宝厚博士——增强企业风险管理水平企业让您寝食难安的问题是什么?您认为您的企业是否为高风险行业？您认为您的企业是否应该加强风险管理？