南天股份有限公司财务比率分析模型设计目录摘要...................................................4一、应用软件的选择.....................................5二、财务数据选择.......................................5三、模型所需财务比率指标的选择.........................81、偿债能力比率指标.................................92、营运能力比率指标.................................103、盈利能力比率指标.................................10四、财务比率分析模型设计..............................11五、财务比率分析模型的应用............................11结论..................................................12参考文献..............................................13-3-ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation摘要本次的模型设计我们主要采用云南南天电子信息产业股份有限公司财务基础数据（资产负债表，利润表等），针对它的近期经营状况，做一个简单的财务比率分析模型,并把公司的财务数据应用到分析模型中，对公司进行财务比率分析。关键字:财务比率分析、EXCL、模型设计、应用-4-ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation公司简介南天电子信息产业股份有限公司（简称南天信息）是国内专业生产金融电子化专用设备的主导厂商，其生产的PR系列专用存折打印机10多年来被列为国家级重点新产品，市场占有率均达70%,居国内同类产品市场份额第一位。BST（金融自助多功能打印设备）系列产品业被国家科技部、国家税务总局等五个部委列为国家级重点新产品，金融市场占有率45%,连续8年居国内同类产品市场份额第一位。南天BP系列磁卡读写设备市场占有率50%。高速打印机、P0S终端均有良好的市场份额。截止到2010年，为积极应对行业竞争，扩大赢利范围和自身优势，南天信息又开发出了城市信息亭、轨道交通设备、自助发卡机、网银终端、网点排队机、自助缴费机、机场自助值机等产品。本文拟以该公司财务分析为例进行相关比率分析模型设计。一、应用软件的选择目前，在进行财务分析时，多数都是利用手工计算财务指标，其计算工作量较大。另外，企业都是按照上级要求计算财务指标，企业很少自行设计，因而很难更全面更系统地进行财务分析，难以充分发挥本身的积极性和主动性，不利于管理水平的提高。另一种情况是实现会it电算化的单位，在其会计软件中可能有一些财务分析指标。但这些指标如果不能增加或修改，往往就难以充分满足各种企业的不同需要。针对上述存在的问题，我们主张利用Excel（电子表格）进行分析，其优点是分析方法不限，分析指标不限，分析内容不限。在Excel程序中，一般装有工业、商业、旅游业、运输业、金融业等几个行业财务报表模板，具体包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表。如果手工输入，应该先打开某报表模板，然后录入原始数据，生成报表后，再复制到分析文件中。这种方法的特点是无需计算流动资产、固定资产净值、资产总值、负债总额等合计栏，由系统自动生成。如果是施工、房地产、股份制、外商投资等企业，由于系统未提供各种报表模板，企业也应自制。二、财务数据选择财务数据是企业经营过程和结果的数据化体现，是企业所有数据的核心。它主要包-5-ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation括两类，一类是财务总飓及报表数据，是根据真实的企业经营财务信息统计核算得出的汇总账户数据，以及由总账数据填制的财务报表，主要包括：“资产负债表”“损益表”“现金流量表”。这一类是属于财务基础数据。另一类就是由以上数据根据不同的需要利