摘要：加强企业内部控制，是企业的基础工作，也是企业生存和发展的保障。现代企业制度要求企业建立完善的内部控制制度，而完善的内部控制制度，能够有力地促进现代企业的建立及有效实施。瑞士石化公司根据《中华人民共和国会计法》和《企业内部控制指引第6号一一资金活动》等法律以及内部控制制度，我们进行了瑞士石化公司货币资金内部控制方案设计相关工作。关键字：瑞士石化公司货币资金内部控制共10J3ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation目录一、前言....................................................................5二、瑞士石化公司概况.......................................................6三、企业货币资金内部控制制度的建立.......................................7（一）授权控制.........................................................6（二）岗位控制.........................................................8（三）支付程序..........................................................7（四）库存现金管理.....................................................9（五）票据管理..........................................................8（六）银行账户管理.....................................................10（七）印鉴管理..........................................................9四、结语....................................................................9五、参考文献...............................................................9六、致谢...................................................................10共10J4ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation瑞士石化公司货币资金内部控制方案设计J、前言为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现单位经营管理目标而制定和实施了内部控制的一系列措施和程序。内部控制有利于降低错误及舞弊的可能性，保护企业资产安全；有利于减少违法事件的发生；有利于降低企业经营失败、财务失败的概率；有利于提高企业的竞争力，促进企业获取更大的经济效益；有利于企业经营活动朝着既定目标扎实推进，保证企业发展战略和工作规划的顺利完成。二、瑞士石化公司概况瑞士石化公司位于辽西，是以精细化工产品生产为主，工业工程安装、民用住宅建设为辅，兼营多种石化产品的综合性集体所有制企业。总占地面积40000平方米，可投资利用的厂房20000平方米，工业农业实验基地五十亩，并拥有年产2000吨富马酸生产装置。其产品主要有：长虹牌油漆和外墙涂料两大系列。公司下设四家分公司：精细化工公司、安装工程公司、劳务服务处和物资经营部。精细化工公司，占地面积9000平方米，是集生产、科研、开发于一体的精细化工型生产企业。公司现有生产装置四套：即2000吨/年富马酸装置、1000吨/年油漆装置、500吨/内外墙涂料装置和500吨/年炼油助剂装置。公司配有新产品试验室、中心化验室、电脑联网等设施，为产品结构调整，新产品科研开发提供有力保障。安装工程公司，是机电设备安装工程施工三级企业，成立于1998年6月8日，公司拥有注册资本300万元，流动资产694万。用于生产经营资产530万元