【发文单位】：铁道部【法规名称】：铁路建设资金管理办法【发文号】：(1996)铁财第123号【发文日期】：1996.11.06【生效日期】：1996.11.06【失效日期】：【一级分类】：财政财务【二级分类】：其他铁道部铁路建设资金管理办法1996/11/6(1996/11/6)(1996)铁财第123号第一章总则第1条铁路建设资金是完成国家确定的铁路建设任务的重要保证。为规范铁路建设资金的管理，提高建设资金使用效益，避免建设资金的损失和浪费，特制定本办法。第2条铁路建设资金主要包括：铁路建设基金、国家开发银行基建借款、机车车辆购置借款、利用外资借款、铁路建设债券、向地方筹措的资金和用于基本建设的临时性借款等。第3条铁路建设资金由各级建设单位负责管理。建设单位必须设置财务机构，配备财务主管和财会人员。管理铁路大中型基建项目的建设单位，必须在财务部门配备专职财务人员负责基建财务的管理和会计核算工作，制定本单位或本项目的财务管理和会计核算办法；只负责小型项目的建设单位，对部拨建设资金必须单独进行财务管理和会计核算，不允许与其它业务及资金相混同。第4条建设单位执行财政部颁发的《国有建设单位会计制度》，铁路基本建设财务管理和会计核算业务归口部财务司指导。第5条合资铁路的建设资金按铁道部制定的《合资铁路管理办法》（铁计〔1996〕55号）执行。第二章建设资金筹集第6条铁路建设基金是国家用于铁路建设的预算内专项资金，纳入国家预算管理，专款专用。铁路建设基金由铁路运营部门按国家规定的征收标准代收，按规定层次逐级上缴铁道部。第7条国家开发银行按国家基本建设计划和国家信贷计划发放的铁路基本建设贷款，由铁路各建设单位按建设项目与国家开发银行签订借款合同。在部年度投资计划下达后。各建设单位根据建设项目的资金需求，及时向开发银行提报用款申请，建设单位接到开发银行的贷款指标通知后，及时办理支用贷款手续，保证计划内贷款资金及时到位。第8条铁道部接到国家安排的机车车辆购置贷款信贷计划后，及时向建行总行及有关银行报送全年机车车辆购置贷款用款计划，按国家规定的贷款条件签订借款合同，并及时办理贷款支用手续。第9条利用外资借款是指向国际金融组织、外国政府、外国商业银行借入的用于铁路建设的各种借款。第10条铁路建设债券是由铁路发行单位委托金融机构按国家规定的批准程序发行，用于国家规定的铁路基建项目的建设资金。第11条基本建设的临时性借款包括储备借款、周转借款和用于基本建设项目的临时性借款。如果铁路基建项目的备料资金不足，各级建设单位可与银行联系临时性借款，借款数额和借款条件经部批准后方可办理。临时借款的贷款利息允许由建设资金的存息收入抵顶，不足部分列入待摊投资。第三章建设资金存储第12条铁路建设资金必须开立专户，单独存储，单独管理，禁止铁路建设资金多头开户，禁止将建设资金与其他资金混合开户。第13条禁止用铁路建设资金对外投资、委托贷款和定期存款；禁止用铁路建设资金对外拆借。第14条铁路建设资金的存息收入年内一律转收本款源拨款，禁止悬挂往来；严禁由存息收入列支费用。银行基建借款贷转存利息收入允许冲转基建借款利息支出。第四章建设资金拨付第15条各级建设单位要严格按照基本建设程序、年度基建投资计划、年度支出预算、工程进度拨付建设资金。部直接管理的建设单位于每季初5日内向部财务司提报本季度（分月）分国家重点建设项目的用款计划。部财务司和建设单位的主管部门（不直接与施工单位办理结算的建设单位）将根据各建设单位提报的用款计划和基建支出情况，视资金能力予以拨款。各建设单位对需要由部归还的基建借款本金和已交付使用项目的贷款利息，应根据借款合同规定的还本日期及利率测算还本付息额，于还本或付息日前1个月报送用款计划，以便部安排资金。第16条各级建设单位拨付基建款按照国家重点项目、部重点项目，一般基建项目的顺序进行，部对重中之重项目戴帽拨款，戴帽拨款不得挪到其他项目使用。无特殊原因，国家重点建设项目的拨款进度不得低于一般项目。建设单位的管理部门（不直接与施工单位办理结算的建设单位）收到建设资金拨借款，要及时拨付建设项目的管理机构（直接与施工单位办理结算的建设单位），没有正当理由，滞留不得超过三个工作日。直接与施工单位办理结算的建设单位应按照工程价款结算办法的规定及时与施工单位办理工程结算。第17条基建拨款，预付备料款、预付工程款、工程结算款异地付款的，采用最快的结算方式，以减少资金在途时间。第18条各级建设单位的设置应有利于建设资金的合理流向和统筹使用，尽量减少建设资金的汇拨层次；部直接管理的建设单位对建设项目的管理机构汇拨建设资金控制在两个层次以内。第五章建设资金使用第19条各级建设单位必须加强基本建设的财务管理工作，严格按批准的设