科目设置科目编码科目名称辅助账类型账页格式方向1001库存现金现金流量金额式借1002银行存款现金流量金额式借100201工商银行现金流量金额式借1002001（开户行全称）现金流量金额式借1012其他货币资金金额式借101201按揭保证金存款金额式借101202银行承兑汇票保证金存款金额式借101203信用卡存款金额式借101204存出投资款金额式借1101交易性金融资产金额式借110101股票投资金额式借11010101成本金额式借11010102公允价值变动金额式借110102债券投资金额式借11010201成本金额式借11010202公允价值变动金额式借1121应收票据金额式借112101银行承兑汇票客户往来金额式借112102商业承兑汇票客户往来金额式借1122应收账款项目、客户往来金额式借112201应收销售款项目、客户往来金额式借112202应收租赁款项目、客户往来金额式借1123预付账款项目、供应商往来金额式借112301预付工程款项目、供应商往来金额式借112302预付购货款项目、供应商往来金额式借112303预付勘查设计项目、供应商往来金额式借112304预付租赁款项目、供应商往来金额式借112310其他预付款项目、供应商往来金额式借1131应收股利项目金额式借1132应收利息金额式借1221其他应收款金额式借122101外单位客户往来金额式借122102内部单位部门部门核算金额式借122103职工个人往来金额式借1231坏账准备金额式贷1401材料采购金额式借1402在途物资供应商往来金额式借1403原材料存货核算数量金额式借140301土建工程材料存货核算数量金额式借140302安装工程材料存货核算数量金额式借140303装饰工程材料存货核算数量金额式借140304物业管理材料存货核算数量金额式借140305其他材料存货核算数量金额式借1404低值易耗品存货核算、部门核算数量金额式借140401在库存货核算、部门核算数量金额式借140402在用存货核算、部门核算数量金额式借140403摊销金额式贷1405开发产品数量金额式借140501土地开发产品项目核算数量金额式借140502住宅项目核算数量金额式借140503商铺项目核算数量金额式借140504车库及车位项目核算数量金额式借1406分期收款开发产品数量金额式借140601预收土地项目核算数量金额式借140602预售商品房项目核算数量金额式借1407商品进销差价数量金额式贷1408委托加工物资数量金额式借1411周转材料存货核算、部门核算数量金额式借141101在库存货核算、部门核算数量金额式借141102在用存货核算、部门核算数量金额式借141103摊销金额式贷1421消耗性生物资产数量金额式借1471存货跌价准备金额式贷1501持有至到期投资金额式借150101委托贷款金额式借150103债券金额式借15010301成本客户往来金额式借15010302利息调整客户往来金额式借15010303应计利息客户往来金额式借1502持有至到期投资减值准备金额式贷1503可供出售金融资产金额式借150301股票金额式借15030101成本金额式借15030102公允价值变动金额式借150302债券金额式借15030201成本客户往来金额式借15030202利息调整客户往来金额式借15030203应计利息客户往来金额式借1511长期股权投资金额式借151101控制客户往来金额式借151102共同控制金额式借15110201投资成本客户往来金额式借15110202损益调整客户往来金额式借15110203其他变动客户往来金额式借151103重大影响金额式借15110301投资成本客户往来金额式借15110302损益调整客户往来金额式借15110303其他变动客户往来金额式借151104其他股权投资客户往来金额式借1512长期股权投资减值准备金额式贷1521投资性房地产金额式借152101投资兴房地产金额式借152102成本金额式借152103公允价值变动金额式借1522投资性房地产累计折旧金额式贷1531长期应收款金额式借153101融资租赁客户往来金额式借153102分期收款客户往来金额式借1532未实现融资收益金额式贷1601固定资产金额式借1602累计折旧金额式贷1603固定资产减值准备金额式贷1604在建工程金额式借160401建筑工程项目核算金额式借160402安装工程项目核算金额式借160406待摊支出金额式借1605工程物资金额式借1606固定资产清理金额式借1611未担保余值金额式借1701无形资产金额式借170101土地使用权金额式借170102软件金额式借1702累计摊销金额式贷170201土地使用权金额式贷170202软件金额式贷1703无形