?2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.成本预算编制流程成本预算编制流程----基础概念及假设基础概念及假设2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.1××所××所一、预算框架1、预算概念2、预算架构及编制流程3、财会部预算分工及流程4、预算行事历二、预算假设及问题汇总1、预算假设概念2、预算假设分类3、08年预算假设资料4、08年预算问题汇总三、预算报表1、财会预算报表内容2、成本预算档案的构成及勾稽关系3、需生产部门提供的相关资料大纲2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.2××所××所一、预算框架1、预算概念什么是预算?预算是一种系统的方法，用来分配企业的实物、人力等资源,以实现企业既定的战略目标，优化企业资源配置。为什么要编制预算？企业可以通过预算来监控战略目标实施进度，有助于控制支出，并预测企业的现金流量与利润。它是在标准成本上发展而来的，用来分析评价实际结果的优劣。以便针对薄弱环节采取纠正性措施。是企业中实施计划和控制部门的核心管理工具。编制预算是预算管理的中心工作，也是预算管理的起点。2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.3××所××所一、预算框架预算编制包含什么内容？包括销售预算、成本预算、采购预算、期间费用预算等。最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。预算目标下达预算编制汇总审核预算执行预算分析调整预算绩效考核2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.4××所××所一、预算框架2、预算架构及编制流程2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.5××所××所一、预算框架方便食品事业群福满多投资天津区广州区杭州区西北区华中区东北区西南区西安顶益新疆顶益兰州福满咸阳福满新疆福满2008TingyiHoldingCorp.,Ltd,Allrightsreserved.6郭铭树总经理总经理总经办康企划部福企划处福企划本部康企划本部人资部财会部人资本部品保中心营业高专新疆营业部通路企划组营业训练组营业查核组乌鲁木齐所石河子所库尔勒所喀什所乌鲁直营组伊犁所营业物流组营业训练组通路企划组营业查核组营业物流组陕宁营业部西安直营所甘肃营业部通路企划组营业训练组营业查核组营业物流组西安顶益公司/生产部门组织运作图西安所汉中所宝鸡所兰州直营所安康所咸阳所延安所天水所银川所平庆所西宁所酒泉所兰州所武威所拉萨所格尔木所稽核生产部门(总厂长新疆厂西安厂咸阳厂厂务科制面科厂务科制面科生产计划处采购科厂务处制面处调理处厂办厂办副厂长生产训练组生产查核组生管处生管科生管科孙玉强副理人资科财会科人资科财会科经营分析专员区域安全专员厂