一、商业银行负债的概念二、银行负债的作用三、银行负债的构成非存款性的资金来源一、传统的存款业务以西方商业银行提供的存款服务为例活期存款交易帐户可转让支付命令货币市场存款帐户自动转帐制度非交易帐户储蓄存款（储蓄帐户）定期存款二、存款工具创新第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类：1）易变性存款2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。3）稳定性存款稳定性存款（StableDeposit）“易变性存款”的对称，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转金。易变性存款存款的稳定性核心存款：相对于易变性存款，对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应提高核心存款的比例。二、存款成本管理资金成本资金成本是指银行为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括利息成本和营业成本两部分。可用资金成本是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。相关成本相关成本是指与增加存款有关，但未包括在以上几种成本之中的支出1）风险成本指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价2）连锁反应成本指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。加权平均成本边际存款成本边际成本法某种资金的边际成本计算公式为：MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/新增资金如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金—X）加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。例某银行准备以NOWS支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：类别根据上表中的数字可以计算出该银行新增资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%而可用资金的边际成本率为：1.422/14.59=9.75%如果新增资产能够获得高于9.75%的收益率，则新增资金的结构是可取的否则必须放弃资产的扩张或改变资金的成本结构。商业银行各类成本分析方法适用范围比较单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。存款成本控制存款结构和成本选择存款总量和成本控制可用资金的历史平均成本和边际成本分析边际成本=总成本变动额=新利率新利率下筹集的资金额–旧利率旧利率下筹集的资金额=新增利息+新增营业成本边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额案例：假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，银行边际成本率是多少？银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万7.5%-2500万7%=200万边际成本率=200万/（5000-2500）=8%某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集资金50万元；提供8%的利率，可筹集资金75万元；提供8.5%的利率，可筹集资金100万元；提供9%的利率，可筹集资金125万元。如果银行投资资产的收益率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款的边际利率。当存款为多少时，银行可获得最大的利润？该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。三、银行存款的营销和定价存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。银行存款定价与经营目标的关系存款的定价的方法成本加利润存款定价法每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本存款的边际成本定价法在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际。边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以