＊ALM提供銀行利率風險管理的觀念性架構。一、銀行經營之風險二、ALM之定義及特徵三、ALM委員會之設立及工作小組(二)ALM委員會工作小組1.副總經理擔任召集人2.各部室科長以上3.定期，頻次較高4.主要任務為ALM委員會之聯繫工作。＊觀念：ALM委員會之工作非僅規避iRisk，但ALM仍以利率風險之規避為主要，其方法，則採利率敏感性分析。四、利率敏感性分析之相關名詞釋義(四)固定利率負債：fix-rateliability,FRL在某一管理期間，利率不隨市場利率浮動之負債。(五)非利率收益資產：non-rateearningasset,完全與利率變動無關。(六)非利率費用負債：non-ratepayingliability,亦完全與利率變動無關。＊觀念：（3）與（5），及（4）與（6）其意並非完全相同，原因在於（3）與（4）之多寡會隨管理期間之變化而變動，而（5）與（6）則與管理期間之變化無關，惟就管理而言，利率敏感性分析，是建立在管理者所欲管理之期間為已知，不論此一期間之長短為何，只要一經決定，則（3）與（5），及（4）與（6）之意義一樣，可統稱為非RSA及非RSL，以與RSA及RSL對應。（參後表）（七）利敏性缺口：GAP=RSA-RSL五、i變動對獲利之影響(一)假設存款利率ie之變動量及方向等於放款利率ia，亦即Δi=Δia=Δie1.假設Δi↑：(1)RSA>RSL(正缺口)→π↑(ΔiRSA–ΔiRSL)>0↑大↑小ΔiRSL→Δi(RSA-RSL)++(2)RSA=RSL(無缺口)→π不變（ΔiRSA–ΔiRSL）=0↑=↑(3)RSA<RSL(負缺口)→π↓(Δi×RSA–ΔiRSL)<0↑小↑大2.假設Δi↓:(1)RSA>RSL→π↓(ΔiRSA–ΔiRSL)<0↓大↓小(2)RSA=RSL→π不變(ΔiRSA–ΔiRSL)=0↓=↓(3)RSA<RSL→π↑(ΔiRSA–ΔiRSL)>0↓小↓大＝>可簡化為下表ＸＸＸ銀行3.例釋(1)ifΔi=Δia=ΔieA.Δi=↑0.3%→對π之影響0.3×200–0.3×100(%)=0.3↑B.Δi=↓0.3%→對π之影響(-0.3)×200–(-0.3)×100(%)=-0.3↓甲銀行B/S(2)ifΔi=Δia=ΔieA.Δi=↑0.3%→對π之影響0.3×200–0.3×200(%)=0(元)B.Δi=↓0.3%→對π之影響(-0.3×200)–(-0.3)×200=0(元)甲銀行B/S(3)ifΔi=Δia=ΔieA.Δi↑0.3%→對π之影響0.3×100–0.3×200(%)=-0.3π↓B.Δi↓0.3%→對π之影響（-0.3）×100–(-0.3)×200(%)=0.3π↑甲銀行B/S＊前述之實例，印証了當Δi=Δia=Δie時，π↓或i↑對π之影響確定=>放寬假設Δia不一定等於Δieia可能＞ie亦即Δia可能＝ieia可能＜ie=>再探討在不同缺口情形下利率變動對π之影響?(二)Δia不一定等於ie1.判斷公式Δπ=RSA(Δia–Δie)+Gap×Δie=RSA(Δia–Δie)+(RSA–RSL)×Δie=RSA×Δia–(RSA×Δie)+(RSA×Δie)–(RSL×Δie)=RSA×Δia-RSL×Δie＊與前述相同判斷方式，係因Δra不一定為Δie,若Δia=Δie=Δi→退化為原式（RSA–RSL）×Δi2.ifRSA>RSL(1)當i↑：A.ia↑=ie↑=>π↑B.ia↑>ie↑=>π↑C.ia↑<ie↑=>π視RSA×Δia–RSL×Δie(>=<)大小小大D.ia↑,ie↓(少見)=>π↑＊不再明確，π之變動方向(2)當i↓(RSA>RSL)：A.ia↓=ie↓=>π↓B.ia↓>ie↓=>π↓C.ia↓<ie↓=>π視RSA×Δia–RSL×Δie(>=<)大(-小)小(-大)D.ia↓,ie↑(少見)=>π↓＊不再明確π之變動方向3.當RSA<RSL時：(1)當i↑：A.ia↑=ie↑=>π↓B.ia↑>ie↑=>πC.ia↑<ie↑=>π↓D.ia↓,ie↑=>π↓(少見)＊不再明確π變動方向4.當RSA=RSL時：(1)當r↑：A.ia↑=ie=>π（不變）B.ia↑>ie=>π↑C.ia↑<ie↑=>π↓D.ia↑,ie↓(少見)＝>π↑(2)當i↓：A.ia↓,ie↑=>π↓B.ia↓>ie↓=>π↓C.ia↓<ie↓=>π↓D.ia↓=ie↓=>π（