第十六章商业银行中间业务管理章节目录第一节银行中间业务概述一、银行中间业务的概念商业银行的中间业务是以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务而收取手续费收入的业务。二、银行中间业务与表外业务的界定2．《巴塞尔协议》的规范定义银行表外业务是指那些虽然不在资产负债表内反映，但由于同银行资产负债业务密切相关，在一定条件下可能转变为资产负债业务而在银行资产负债表中得到反映，因此需要在表外进行记载，以便对其进行反映、核算、控制和监管的那些中间业务。（二）银行中间业务与表外业务的分类界定（1）指基本上没有风险或风险较低的中间业务，主要包括结算类、代理类和服务性中间业务；（2）表外业务是指风险程度较高的中间业务，主要包括担保和类似的或有负债项下的业务、银行承诺、互换交易业务及其他金融创新业务。（三）界定中间业务与表外业务的意义按风险程度不同划分，可以使商业银行明确风险管理的重点；银行应加大其风险防范的力度和业务监管的力度。第二节结算类中间业务一、支付结算业务2．银行支付结算的纪律不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用；严格遵守结算办法的规定，及时处理，不准延误、积压、挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。（二）银行支付结算的工具1．汇票汇票作为支付结算凭证和信用流通工具，可分为银行汇票和商业汇票两类。(1)银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。银行汇票的处理过程分为签发、兑付和结清三个阶段，其程序如下：(2)商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票根据承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。A、对商业承兑汇票结算的处理程序如下：B、对银行承兑汇票结算的处理程序如下：①交易双方签订合同；②付款人签发汇票并交开户行申请承兑；③同意承兑；④付款人将经银行承兑的汇票交收款人，收款人据此向付款人发货；⑤付款人向其开户行交存票款；⑥到其委托开户行收款；⑦解票托收；⑧向付款人传递结算凭证；⑨付款银行划付款项；⑩收妥入帐。见下图：2．支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。这是使用最普遍的一种结算方式。主要适用于交易双方都处于同一城市中的情形。3．本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或票据持有人的票据。银行本票见票即付，视同现金，具有信誉度高、支付能力强的特点。本票结算程序：4．汇兑这是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑有信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。其基本程序是汇款人委托银行从自已的帐户中划出一定金额款或客户交付一定金额汇往外地，汇入行接到汇款通知后，将款项转入收款人帐户或通知收款人来行领取。这种方式服务范围大，手续简便。5．委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。收款人向银行提供收款依据，由银行主动向付款方银行收款。委托收款在同城，异地均可使用，而且不受金额起点的限制，收款人还可以主动选择款项划回的方式：是邮寄或是电寄。付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天付款。其程序是：6．托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，而付款人在收到发货单证或验货后，向银行承认付款，再由银行划拨资金的结算方式。在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，并要收款人提供发货凭证。托收承付同委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为1000元；若是验货付款，付款期为10天；付款人对银行必须表示承付。两种方式的共同特点是简单快捷。二、信用卡业务案例1：2007年中国信用卡累计发卡量来源：和讯网作者：陈方排名（二）信用卡业务的收入来源1．特约使用单位的销售回扣2．年费3．利息收入4．其他收入（三）信用卡业务的风险控制1．持卡者信用风险2．诈骗3．内部作弊风险三、银行结算的电子服务（三）销售点终端（POS）销售点终端（Point-Of-Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的控制下，超级市场检出口的电脑会自动贷记顾客的银行帐户，并进行电子资金转帐拨付，借记商店的银行帐户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。第三节咨询顾问类业务一、评审