第12章学习目的12.1商业银行中间业务概述2.中间业务的特点⑴中间业务一般不需要动用自己的资金。成本低、风险小、收入稳定。⑵特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务。⑶中间业务是特殊的金融商品。12.1.2中间业务的种类2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以分为：⑴委托性业务；⑵代理性业务；⑶自营性业务。商业银行办理代理业务所负的责任最小，委托业务次之，自营业务最大。12.1.3商业银行开展中间业务的意义12.2租赁与信托业务2.现代租赁业务的概念及特征⑴概念现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的的一种租赁活动。它的概念包括以下几个内容。①租赁目的；②租赁期满后对租赁设备的处理方法（停租、续租或留购）；③租赁物的选择；④租赁期限。⑵现代租赁的特征①租赁物使用权与所有权分离。这是租赁的基本特征。②具有独特的资金运动形式。③租金的分次归流。④涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。⑤承租人具有对租赁标的物的选择权。3.租赁业务的种类现代租赁业务按性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。⑴融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁有以下几种主要形式：①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。直接租赁，又称自营租赁。转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式。回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。融资性租赁有以下几种主要形式：①以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。直接租赁，又称自营租赁。转租赁，是银行同时兼备承租人与出租人双重身份的一种租赁形式。回租租赁又称售后回租。这是财产所有人将财产出售后又租回使用的一种租赁形式。②按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。单一投资租赁指的是由出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁，是融资性租赁的一种特殊形式。③按租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。国际租赁又分为进口租赁和出口租赁。④按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。⑤企业租赁和混合租赁。这是我国的两种特有的租赁形式。⑵服务性租赁也称为操作性租赁或经营性租赁。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。4.租金的构成及其影响因素租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。租金的构成要素是：①租赁设备的购置成本。②利息。③营业费用。12.2.2信托业务信托业务的特征：①信托业务以资财为核心。②信托业务以信用为基础。③信托业务具有多边关系。④信托业务收益具有双向性。⑤信托资财具有独立性。2.信托业务的种类“信托的应用范围可以与人类的想象力相媲美”。信托效能广大、价值无限。商业银行主要的信托业务：1、融资性信托（1）信托存贷款（2）委托存贷款2、公益基金信托（公积金信托、社保基金信托）3、个人理财和公司理财4、证券投资信托12.3国内结算业务2.结算的意义3.结算的原则⑴恪守信用，履约付款；⑵谁的钱进谁的账，由谁支配；⑶银行不垫款。12.3.2主要的结算工具结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。银行用于结算的票据一般有汇票、支票和本票三大类。1.本票本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。本票有两个基本关系人：出票人和收款人。2.汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。根据出票人不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票有三个基本关系人：出票人、收款人和付款人。⑴银行汇票：是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。在性质上，与银行本票相同。⑵商业汇票：是指由出票人（收款人或付款人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人（持票人）支付款项的票据。按承兑人的不同，商业汇票又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是由付款人（一般是购货企业）承兑的汇票，银行承兑汇票是由银行承兑的汇票。3.支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。按支付方式的不同，我国的