关于对小型微利企业进行税收优惠备案的安排各税务分局：2011年度企业所得税汇算清缴工作已经结束，通过后台数据筛选和比对，我局共有769户企业享受小型微利企业税收优惠。由于该项优惠属于事后备案优惠项目，现应对这769户企业进行税收优惠备案。此项工作要求在本月底前完成，如果备案过程中发现企业不符合小型微利企业税收优惠条件，各分局应做好记录并即时通知税政科。一、符合小型微利企业的条件符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、企业需提供的主要备案资料：1、税收优惠项目备案报告表（企业公章和法人章一定要盖，法人签名也可以）；2、小型微利企业情况表；3、全年各月的《资产负债表》（已将资产负债表报送国税机关报送的除外）；4、企业职工名册；5、对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明；6、关于依法设置账簿（已将财务会计制度报送国税机关备案的除外）和具备准确核算自身应纳税所得额条件的情况说明。（用A4纸写一份说明即可）三、附件：税收优惠项目备案报告表所属年度：2011编号：企业名称银川声之源商贸有限公司纳税人识别号640104799933302注册地址银川市兴庆区丽锦苑11号楼2号营业房联系电话6071928备案项目名称小型微利企业税收优惠（预计）金额（元）1187.76报备项目情况说明(可另附页)1、政策依据：《企业所得税法》第九十二条：“符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元”。2、对照国家发布的产业目录对本企业从事行业的说明：本企业从事的行业为工业企业或其他企业。3、2011年度营业收入：534980.06元；营业成本：362826.88元；销售费用：144869.49元；管理费用：0元；财务费用：570元；利润总额：7918.42元；纳税调整增加额：0元；纳税调整减少额：0元；减免所得税额：1187.76;实际应纳所得税额：791.85元。4、能够按照国家《会计法》、《税法》要求设置账簿、核算应纳税所得额。声明：此备案资料是根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其有关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表（签章）：企业公章：年月日税务机关（签章）受理日期：年月日本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份经主管税务机关盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。附件5-21小型微利企业情况表所属期：2011年金额单位：元，数量单位：个企业名称银川艾默迪物资有限公司纳税人识别号640104670404901所属行业□工业□非工业是否为国家限制和禁止行业：□是□否*（参照国家发布的产业目录确定）是否具备准确核算应纳税所得额条件□是□否是否为居民企业□是□否本年度利润总额7918.42本年度应纳税所得额7918.42本年度从业人数项目1月初1月末2月末3月末4月末5月末6月末资产总额550702.28537677.51524667.61520206.19502576.04482220.35469649.17从业人数3333333项目7月末8月末9月末10月末11月末12月末全年月平均资产总额558123.75535147.07690589.25809729.181022132.77779950.29342108.19从业人数3333333*全年月平均=（1月初/2+1月末+2月末+3月末+…11月末+12月末/2）/12，实际经营不足12个月的，按实际月份数填列。纳税人声明纳税人声明：本表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年月日填报人：填报日期：年月日企业职工名册企业名称：银川市容尔科技有限公司纳税人识别号：640104799914996序号姓名性别身份证号码劳动合同号劳动合同起止时间本年实际工作起止时间备注1李天海男00012008年3月2011.1-2011.122男00022008年3月2011.1-2011.123赵雯雯女64010219831002002800032008年3月2011.1-2011.12以下填写由劳务公司派遣在本企业工作的员工序号姓名