最新范本,供参考！最新范本,供参考！最新范本,供参考！***市*****有限公司企业标准Q/***.*.**-**—2012企业管理标准体系员工违纪违规和失职造成经济损失的管理办法修改:审核：批准：受控状态：发放编号：2012-06-01发布2012-06-20实施**市*****股份有限公司发布前言本标准由********股份有限公司管理标准化办公室提出。本标准由********股份有限公司财务管理部归口管理并负责解释。本标准起草部门：********股份有限公司审计科。本标准起草人：本标准修改人：本标准审核人：本标准批准人：本标准于****年**月首次发布,****年**月第一次修改，****年**月第二次修改发布并实施。员工违纪违规和失职造成经济损失的管理办法1范围本标准规定了违反财务管理、物资管理、质量管理、销售管理、商业机密以及失职类型和处理等内容和要求。本标准适用于公司员工违规违纪和工作失职给公司造成经济损失的管理。2职责2.1经济运行监察部、安保法制部是本管理事项的主管部门。负责参予对因员工违规违纪和工作失职造成经济损失的行为进行调查、分析，并提出处理意见。2.2业务主管部门负责组织对因本部员工违规违纪和工作失职造成经济损失的行为进行调查,提出处理意见并跟踪落实最终处理意见。2.3分管领导负责组织相关部门对调查结果进行讨论，形成初步处理意见。2.4总经理负责组织总经理办公会,对员工违规违纪和工作失职行为形成处理意见。3管理内容与要求3.1违规违纪失职的处理方式3.1.1根据行为人给企业造成损失的情况以及违纪违法行为的情节，处罚分为三种：3.1.1.1经济处罚3.1.1.1.1赔偿或加倍赔偿损失金额；3.1.1.1.2罚款；3.1.1.1.3退回赃款或赃物；3.1.1.2行政处分：通报批评、警告、记过、记大过、降职、撤职、解除劳动关系。3.1.1.3刑事处罚：移交司法机关依法处理。3.2违反财务管理制度的处理3.2.1财务核算。会计不按照《企业会计准则》进行核算，不按财务制度的规定虚列支出，隐瞒收入，除追回赃款外，视其情节给予经济处罚、行政处分，数额较大的移交司法机关追究法律责任。3.2.2现金管理。库存现金必须按财务管理制度执行。出纳员经手的现金，必须按财会制度规定予以登记收支业务，结出余额，每天盘点一次，发现现金短少，由出纳员全额赔偿。会计每月不定期或至少对出纳的现金盘点一次，发现有挪用行为的，除限期交回公款外，给予行政处分。库存现金被盗，在未破案前，按所盗金额由厂长（负责人）赔偿30%，内保人员赔偿30%（含门卫），财会人员赔偿10%、出纳赔偿30%；如果是出纳人员直接责任（现金不存银行或保险柜未关好等）造成的被盗，由出纳人员全额赔偿，并视其情节给予行政处分。被盗案破获追回损失后，对以上人员赔款可酌情退还。3.2.3银行存款的管理。出纳经手的银行存款，必须按会计制度要求，以业务发生的时间顺序作好收支登记，每月与银行对账单进行核对。若私自取款、公款私存、收支不登记日记账的，给予经济处罚和行政处分；因此而套取现金归为已有的，移交司法机关处理。3.2.4定额管理。产品、原料、辅料、包装定额的管理。生产企业违反公司产品统一销售的规定，私自销售产品的，扣发厂长全年奖金；销售货款不交企业，归为已有的，除追回全额货款外，给予此事决定人或经办人经济处罚、行政处分，直至移交司法机关处理。对已私卖产品不上产成品账，因此造成原料及包装、辅料短少的；或采取对原料加大流折，辅料、包装加大定额进入统销产品成本中，冲平原料、辅料、包装物的会计人员，按私卖产品金额的50%给予经济处罚，并视其情节给予行政处分。3.2.4.23.1.5邮电费、业务招待费超支的管理3.2.5.1企业邮电费超支，是指按公司规定享受在企业报销邮电费的人员，其实际报销额超过公司规定的部份，其超支金额，由所报人员全部自付，退交公司，并视其情节给予行政处分。公司规定的标准一经修订后，按修订后的实际月份分段计算。3.2.5.2业务招待费超支，是指在公司规定的业务费标准范围超额支付的部份，其超支金额的50%由厂长承担，并视其情节给予行政处分。因特殊情况经公司批准追加的业务招待费计划纳入标准内计算。公司规定的标准一经修订后，按修订后的实际月份分段计算。3.3违反物资管理制度的处理3.3.1物资采购3.3.1.1物资采购人员、原料收购人员，违犯公司规定与供应商（户）相互勾结，抬高收购（进价）价格，或以次充好，或以劣充优，一经查实，除限期追回多付价款外，给予当事人行政处分；有因此吃回扣、索贿受贿、私分多支价款的人员，给