经济师考试初级工商管理考点:营运资金管理经济师考试初级工商管理考点:营运资金管理导语：经济师考试考试每年举行一次，考试时间一般安排在11月初。下面就由小编为大家介绍经济师考试初级工商管理考点:营运资金管理，供学习参考！筹资是取得资金的过程，投资则是资金的投放和使用过程，资金一旦被投放或使用便形成企业的资产，包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他长期资产，其中的流动资产是指可以在1年内或超过1年的一个营业周期内运用或变为现金的资产，包括现金、短期投资、应收账款及存货等。流动资产减去流动负债后的余额即为营运资金。营运资金是企业为了维持正常的经营活动所需要的.资金，即企业在经营活动中可用的流动资产净额。财务管理的日常活动是对营运资金的管理，包括对流动资产的管理和对负债的管理。这里仅对流动资产管理进行阐述。(一)现金及有价证券管理国家对现金管理有明确规定，包括：(1)现金的使用范围。即指企业的现钞交易，只能在一定的范围内使用，如：支付工资、津贴;支付个人的报酬、劳保费甩筹以及规定的其他对个人的支出;差旅费;以及中国人民银行规定的其他支出。(2)库存的现金一般以3—5天的零星开支为限。(3)不得坐支现金，即企业不能用其收到的现金直接支付现金开支。(4)不得出租出借银行账户。(5)不能套用银行信用。(6)不得保存账外公款，不能把公款以个人的名义存人银行。(二)应收账款管理应收账款政策又称信用政策，是指企业在赊销时，为对应收账款进行规划和控制所制定的基本原则和规范，主要包括信用标准、信用条件和收款政策三个方面。(1)信用标准。(2)信用条件。(三)存货管理