旅游企业营运资金管理主要内容一、营运资金概述营运的理解流动资产流动负债营运资金的管理核心二、现金管理（一）现金的认识基本业务货币资金与基本业务循环货币资金与基本业务循环（二）内部控制要点三个基本目标控制方法（三）现金控制系统现金收入控制系统收入现金的内控流程图收入控制系统的三个关键控制点现金支出控制系统支出现金的内控流程图支出控制系统的二个关键控制点（四）银行存款控制系统存款收入控制的环节存款收入控制的流程支出控制的环节支出控制的流程（五）现金预算控制现金预算格式现金预算格式（2）现金预算格式（3）企业现金短缺怎么办？企业现金短缺的原因企业现金短缺的对策压缩费用开支反对盲目融资三、存货管理存货管理思路采购控制的三个核心采购程序供应商的确定库存管理存货验收ABC分类存量控制申领与发货合格的盘点沟通与协作四、应收账款管理