编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES177页第PAGE\*MERGEFORMAT177页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT177页企业内部控制规范企业目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc160855682"企业内部控制规范起草说明PAGEREF_Toc160855682\h2HYPERLINK\l"_Toc160855683"企业内部控制规范——基本规范PAGEREF_Toc160855683\h2HYPERLINK\l"_Toc160855684"企业内部控制具体规范第xx号——货币资金PAGEREF_Toc160855684\h2HYPERLINK\l"_Toc160855685"企业内部控制具体规范第xx号——采购与付款PAGEREF_Toc160855685\h2HYPERLINK\l"_Toc160855686"企业内部控制具体规范第xx号——存货PAGEREF_Toc160855686\h2HYPERLINK\l"_Toc160855687"企业内部控制具体规范第xx号——对外投资PAGEREF_Toc160855687\h2HYPERLINK\l"_Toc160855688"企业内部控制具体规范第xx号——工程项目PAGEREF_Toc160855688\h2HYPERLINK\l"_Toc160855689"企业内部控制具体规范第xx号——固定资产PAGEREF_Toc160855689\h2HYPERLINK\l"_Toc160855690"企业内部控制具体规范第xx号——销售与收款PAGEREF_Toc160855690\h2HYPERLINK\l"_Toc160855691"企业内部控制具体规范第xx号——筹资PAGEREF_Toc160855691\h2HYPERLINK\l"_Toc160855692"企业内部控制具体规范第xx号——成本费用PAGEREF_Toc160855692\h2HYPERLINK\l"_Toc160855693"企业内部控制具体规范第xx号——担保PAGEREF_Toc160855693\h2HYPERLINK\l"_Toc160855694"企业内部控制具体规范第xx号——合同PAGEREF_Toc160855694\h2HYPERLINK\l"_Toc160855695"企业内部控制具体规范第xx号——对子公司的控制PAGEREF_Toc160855695\h2HYPERLINK\l"_Toc160855696"企业内部控制具体规范第xx号——财务报告编制PAGEREF_Toc160855696\h2HYPERLINK\l"_Toc160855697"企业内部控制具体规范第xx号——信息披露PAGEREF_Toc160855697\h2HYPERLINK\l"_Toc160855698"企业内部控制具体规范第xx号——预算PAGEREF_Toc160855698\h2HYPERLINK\l"_Toc160855699"企业内部控制具体规范第xx号——人力资源政策PAGEREF_Toc160855699\h2HYPERLINK\l"_Toc160855700"企业内部控制具体规范第xx号——计算机信息系统PAGEREF_Toc160855700\h2企业内部控制规范起草说明一、关于研讨、制定企业内部控制规范的必要性研讨、制定一套具有统一性、公认性和科学性的企业内部控制规范，是2006年7月15日企业内部控制标准委员会成立大会暨第一次全体会议达成的广泛共识，是国际国内多种要素共同作用、共同影响的结果。国际本钱市场大力强化内部控制。安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击了美国乃至国际本钱市场的正常次序。研讨结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并毕竟铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要缘由。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入本钱市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。内部控制造为公司管理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。但从现实情况看，许多