风险管理与分析第二章风险管理的基本原理2.1风险管理的目标2.1.1风险管理的目标内容一、损前目标二、损后目标2.1.2风险管理目标的要件2.1.3风险管理的成本及目标准则一、风险管理的成本1、实物成本2、机会损失成本3、心理成本4、损失融资成本5、实际损失成本二、风险管理的目标准则2.2风险管理的基本程序2.2.1风险识别对风险的识别一方面可以通过感性认识和经验判断，另一方面则必须依靠对会计、统计、经营资料和风险纪录进行的分析、归纳和整理，从而发现各种风险的损害情况以及风险发生规律。风险识别是一项具有持续性和系统性的工作。风险管理者应持续不断地去发现和识别性的风险、变化的风险及潜在的风险。风险识别的方法有很多，每一种方法都有其适用范围。实际运用时，采用那种方法，应是具体情况而定，常常多种方法综合运用。2.2.2风险衡量风险衡量时，风险的大小的考察必须将损失频率的高低与损失幅度的大小结合起来。对风险进行处理，必然要发生费用。如果所发生的费用超过又与风险事故所造成的损失，这样的处理措施就不值得才去。只有通过风险评价，才能判定为处理风险所支出的费用是否有效益。风险衡量是风险管理中不可缺少的遗患，它不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为选择最佳管理技术提供了较可靠的依据。风险衡量与风险识别以及风险处理在时间上不能截然分开。事实上，有些数量分析活动是在风险识别的过程中进行的，有些风险处理措施（如风险控制）则在风险衡量时就开始采取了。2.2.3风险管理技术选择财务型风险管理技术是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿，其核心是将消除和减少风险的成本均匀地分布在一定时期内，以便减少因随机性的巨大损失发生而引起财务上的波动。通过财务处理，可以把风险成本降低到最小程度。事实上，从一个较长时期来看，经济单位的风险都是要由自己承担的，即自我补偿风险损失。财务型风险管理技术通常有：风险自留或承担(RetentionorAssumption)、财务型非保险转移(Non-insuranceTransfer-FinancingType)和保险等2.2.4风险管理效果评价若前者大于后者，说明该项管理技术是不可取的；若后者大于前者，则该项管理技术是可取的，但不一定是最佳技术。从经济效益来讲，所谓最佳技术是指在各项可供选择的技术中，下述比值最大。效益比值越大，说明该项管理技术越可取；效益比值越小，说明该项管理技术越不可取。但是，在风险管理的实践中，通常不仅要考虑经济性，还要考虑该项技术与整体管理目标的一致性、实施的可能性和有效性，同时由于风险的性质具有可变性，人们的认识水平具有阶段性及风险管理技术处于不断完善过程中，因此对风险的识别、衡量、评价乃至技术的选择需要定期检查、修正，使选择的风险管理技术适应变化了的情况，从而保证管理技术的最优使用（参见图2-1）。图2-1风险管理过程2.3风险管理的组织2.3.1风险管理组织概述二、风险管理组织的意义2.3.2风险管理组织的特点2.3.3决定风险管理组织机构形态的条件2.3.4风险管理组织的一般形态风险经理是风险主体风险管理的领导者。风险经理还有另外一个重要任务：指导其他部门经理参与风险决策，并共同承担决策的结果。二、风险管理组织形态的选择三、风险管理组织规模大小2．中型风险管理机构3．大型风险管理机构2.3.5与风险管理有关的其他部门或组织二、与风险管理有关的其他部门复习思考题：