企业内部控制体系建设与完善措施目录一、企业内部控制体系建设概述................................31.企业内部控制体系定义..................................32.企业内部控制体系重要性................................5二、企业内部控制体系建设原则与方法..........................61.企业内部控制体系建设原则..............................72.企业内部控制体系建设方法..............................8三、企业内部控制体系框架与要素..............................91.企业内部控制体系框架.................................102.企业内部控制体系要素.................................11四、企业内部控制体系建设与完善措施.........................131.控制环境建设.........................................141.1制定内部控制政策..................................151.2设立内部控制机构..................................161.3组建内部控制团队..................................162.风险评估与管理.......................................172.1建立风险管理制度..................................182.2开展风险评估工作..................................192.3定期进行风险评估..................................213.控制活动设计.........................................223.1制定控制活动策略..................................223.2设计控制活动措施..................................233.3优化控制活动执行..................................244.信息与沟通...........................................254.1建立信息与沟通机制................................264.2加强内部信息传递..................................274.3提高外部信息利用..................................295.监督与评价...........................................305.1建立监督机制......................................315.2开展内部控制评价..................................325.3及时整改存在问题..................................33五、企业内部控制体系实施与持续改进.........................341.实施流程与方案.......................................352.持续改进与优化.......................................363.企业文化建设与培训...................................37六、企业内部控制体系案例分析...............................381.成功企业内部控制体系案例.............................392.成功企业内部控制体系经验教训.........................40七、企业内部控制体系相关法律法规与标准.....................411.国家相关法律法规.....................................432.行业相关标准.........................................443.国际相关标准.........................................45