\报销审批流程图解2013-06付款（报销）审批流程（图解一）一.计划（标准）内付款（报销）流程为：报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料齐全，按要求粘贴。开始总经理：审批：是否符合审批流程及项目必要性。结束财务总监：审批：是否符合审批流程及项目风险控制。董事长：审批：是否符合预算内容及项目的必要性。不合格回归线部门负责人：审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。财务经理：审核：①执行预算标准及财务制度严谨性。②项目审批手续的完整性。现金出纳：审批流程及合法的单据齐全方可报销主责会计：审核：项目真实性、内容是否符合公司有关规定和标准。付款（报销）审批程序（图解二）二.超标准的费用审批报销流程：开始结束不合格回归线报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料齐全且按要求粘贴。部门负责人：审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。董事长：审批：是否符合预算内容及项目的必要性。总经理：审批：是否符合审批流程及项目必要性。财务总监：审批：是否符合审批流程及项目风险控制。主责会计：审核：项目真实性、内容是否符合公司有关规定和标准。现金出纳：审批流程及合法的单据齐全方可报销财务经理：审核：①执行预算标准及财务制度严禁性②项目审批手续的完整性货币资金支付审批程序（图解三）请款人：提交货币支付审批表（如“支出证明”“借款条”“各类请款单”等）以及经济合同或相关证明文件；开始部门负责人：①审核确认用款内容；②审核款项额度；③核实付款单位；财务总监：审核：是否在预算之内，且为安全支付额度，可否存有风险隐患。现金出纳：据完备审批流程及合法单据支付款项，否则，拒绝支付结束主管会计：①审核是否符合相关规定和标准；②原借款及以往业务款项是否清理完毕；③金额计算是否正确；总经理：审查：支付款项是否为计划内项目财务经理：审核：=1\*GB3①申请范围、权限、程序是否正确；=2\*GB3②手续及相关单证是否齐全；③支付方式、支付单位是否妥当。董事长：审批：是否为预算内用款，该项目实施有无变动不合格回归线