旅游景区财务制度及流程优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）XX市XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc188419328"一、财务部组织架构图PAGEREF_Toc188419328\h2HYPERLINK\l"_Toc188419329"二、财务部岗位职责PAGEREF_Toc188419329\h2HYPERLINK\l"_Toc188419330"（一）会计PAGEREF_Toc188419330\h2HYPERLINK\l"_Toc188419331"（二）出纳PAGEREF_Toc188419331\h3HYPERLINK\l"_Toc188419332"（三）售票员PAGEREF_Toc188419332\h5HYPERLINK\l"_Toc188419333"（四）验票员PAGEREF_Toc188419333\h6HYPERLINK\l"_Toc188419334"三、财务部制度PAGEREF_Toc188419334\h7HYPERLINK\l"_Toc188419335"（一）财务部管理制度PAGEREF_Toc188419335\h7HYPERLINK\l"_Toc188419336"（二）票据管理制度PAGEREF_Toc188419336\h13HYPERLINK\l"_Toc188419337"（三）借款与费用报销管理规定PAGEREF_Toc188419337\h14HYPERLINK\l"_Toc188419338"（四）差旅费管理制度PAGEREF_Toc188419338\h15HYPERLINK\l"_Toc188419339"（五）通讯费用管理规定PAGEREF_Toc188419339\h19HYPERLINK\l"_Toc188419340"四、财务流程PAGEREF_Toc188419340\h20HYPERLINK\l"_Toc188419341"（一）报账流程PAGEREF_Toc188419341\h20HYPERLINK\l"_Toc188419342"（二）物资采购流程PAGEREF_Toc188419342\h21一、财务部组织架构图共计：7人财务部经理1人XXX景区总部会计1人出纳1人验票员2人售票员2人二、财务部岗位职责（一）会计根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参与公司内部控制的建立和完善。主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。（二）出纳严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务；现金收入应遵循的处理程序：由会计审核公司现金收入原始凭证；复核公司现金收入原始凭证；当面清点现金；按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章交会计加盖公司财务专用章；根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。现金支出应遵循的处理程序：由会计审核公司现金付款原始凭证；复核现金付款原始凭证；当面清点现金；由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章；根据付款原始凭证登记现金日记账。银行存款收入应遵守的处理程序：复核银行存款收款原始凭证；在复核无误的原始凭证上加