会计档案管理办法为加强公司会计档案的管理，促进公司整体会计基础工作管理水平的不断提高，实现会计档案管理工作规范化、制度化，确保公司会计资料的安全完整、妥善保管、查阅方便、存放有序，特制订本办法。本办法依据国家《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》并结合公司的实际情况制订。会计档案是会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料以及财务管理过程中相关资料的总称，它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。按照内容分类：（1）会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。（2）会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿。（3）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，查帐报告、验资报告，其他财务报告。（4）其他类：银行存款余额调节表、银行对帐单、票据，存储财务资料的光盘、磁盘、磁带，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等其他应保存的会计核算与管理资料，以及合同、章程、董事会纪要等与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件资料。会计档案保管期限详见附件1：《会计档案保管期限》公司财务部门负责人为会计档案管理的第一负责人，并应指派专人管理会计档案。出纳人员不得兼管会计档案。公司财务人员必须于次月将应归档的会计凭证移交会计档案管理人员统一管理；于次年一季度将其他会计档案资料移交会计档案管理人员统一管理。负责档案管理的财务人员根据档案管理的要求负责日常会计档案的整理、登记造册、保管工作，督促各会计人员将所形成的会计资料移交管理人员集中保管。移交的会计档案资料应符合会计资料整理要求。会计档案保管岗位对各种会计档案必须单独存放，按照不同类别分别入柜，按时间顺序立卷排列，并对非永久性会计档案建立一般会计档案保管清册（附件3）；对永久保存的会计档案单独保管，设立永久会计档案保管清册（附件4）。所有会计档案必须装入档案盒，各会计档案盒、档案柜应注明档案种类、年度、名称、起止卷号，存放有序、便于查找。档案管理人员严格遵循安全和保密制度，定期检查档案柜、库，发现问题及时报告上级领导。会计档案做到防潮、防暴晒、防虫蛀、防鼠咬。磁盘、光盘等备份数据资料，必须装入盘套，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁、防辐射的场所。每满2年要进行一次抽样机读检验。发现问题即使做更新处理。磁性载体上的电子档案，每4年转存一次。原载体同时保留时间不少于4年。建立会计档案查阅台帐（附件5），填写档案查阅情况及利用效果。非本企业财务人员需要查阅会计档案的，要由查阅方提出查阅申请，填写“会计档案查阅、复印申请单”（附件2），写清查阅内容的用途、档案的种类、所属企业和档案的年度、查阅的时间（日期），经财务负责人及总经理批准后在指定的地方查阅。会计档案不得借出，如有特殊原因需填写“会计档案查阅、复印审批单”，经本企业财务负责人和总经理批准，可提供复印件。查阅和复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。以上会计档案保管期满需要销毁时，须列出清单，经公司财务负责人及总经理审批后，方能按规定编造会计档案销毁清册，经监销人清点核对后，在销毁清册上签名盖章，方可销毁。本办法由财务部拟定，公司总经理批准，自颁布之日起执行。附件1会计档案保管期限序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总帐15年包括日记总帐5明细帐15年6日记帐15年现金和银行存款日记帐25年7固定资产卡片固定资产报废清理后，保存5年8辅助帐簿15年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告9月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对帐单5年16增值税发票存根、抵扣联10年附件2：会计档案查阅、复印申请单申请单位申请时间申请单位财务主管经办人查阅复印档案名称复印份数事由首席会计师（财务主管）：总经理：备注：附件3：一般会计档案保管清册单位：序号档案名称档案种类所属年度、月份册数卷号存放位置归档日期保管期限保管人附件4：永久会计档案保管清册单位：序号档案名称档案种类所属年度、月份册数卷号存放位置归档日期保管期限保管人附件5：会计档案查阅台帐查阅单位档案名称所属单位所属年度卷号用途查阅效果查阅人查阅时间归还时间保管人