第四章经营预测§1经营预测概述经营预测的内容销售预测§2销售预测一、定性销售预测方法1、专家判断法2、推销人员意见综合判断法3、经理人员意见综合判断法（二）调查分析法二、定量销售预测法时间序列预测的原理与依据趋势变动（TrendVariation）：指历史资料逐渐且缓慢的呈现上升或下降的变化。循环变动（CyclesVariation）：指历史资料超过一年以上的循环波浪式的周期性的上下变化，大都因经济或政治因素造成。季节变动（SeasonalityVariation）：由气候、人为因素使得历史资料在短期內(大多为一年期间)十分規則且定期变化。随机变动（RandomVariation）：变动因素除上述变动原因外的其他变动。1、算术平均法2、加权平均法3、指数平滑法（二）因果预测分析法2、对数直线回归法3、多元回归法3、季节预测分析法4、购买力指数法§3成本预测3、按变动成本、固定成本预测总成本4、按成本项目变动额及变动率预测下期成本(1)根据材料成本变动率预测定额降低率对成本降低率影响公式（b)根据材料价格降低率预测成本降低率材料利用率提高对成本的影响工资成本项目预测二、不可比产品成本预测§4利润预测一、直接预测二、因素分析法§5资金需求量预测一、总量预测2、预计资产负债表法二、固定资金需要量预测最基本的预测方法为：生产能力与预测生产任务平衡的方法。某种生产设备需要量＝预计要使用该设备的年生产任务÷单台设备年生产能力单台设备的年生产能力＝台班产量×开工班次×全年预计工作日数按工作时数计算：单台设备预计工作时数＝（全年工作日数－检修日数）×每日开工时数设：xi---I产品产量；Ki---I产品单位产品使用设备台时数定额；Ri---I产品设备使用定额改进系数。预计生产经营任务台时定额总数＝ΣXi×Ki×Ri预计完成生产任务需设备台数＝（ΣXi×Ki×Ri）÷单台设备预计工作时数生产设备缺口数＝预计完成生产任务需设备台数－现有设备台数2、其他固定资产设备需要量预测三、流动资金需要量预测1、资金占用比例法1、资金占用比例法计算例2、周转期预测法2、周转期预测法计算例3、因素测算法4、余额测算法