授课大纲7.1纯粹风险概述7.2纯粹风险识别7.2.1财产损失风险2.财产损失的原因（1）自然原因（2）社会原因（3）经济原因3.财产损失的分类按财产形态根据损失原因根据财产损失是否可通过保险得到补偿根据财产权益的性质根据损失是直接的还是间接7.2.2责任风险责任风险从其分摊原则来看，包括免责、过失责任、严格责任、绝对责任和连带责任五种。（1）免责法院在很多情况下对慈善机构和政府的行为实行免责。（2）过失责任过失责任是一种普遍的分摊责任的方法，它使得一方承担由于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。（3）严格责任严格责任是指一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准，当承担严格责任时，如果应该避免的伤害事件发生，则无论当事人尽到了怎样的注意和采取了怎样的预防措施，他都必须为损失负责。（4）绝对责任在绝对责任的情况下，只要受害人能够证实侵害人行为导致了自己的损害，则侵害人就必须对受害人的损失负责。（5）连带责任连带责任是指由法律专门规定的应由共同侵权行为人向受害人承担的共同的和各自的责任，受害人有权向共同侵权行为人中的任何一人或者数人请求承担全部侵权的民事责任；任何一个共同侵权行为人都有义务承担全部侵权的民事责任；已承担全部民事责任者可向其他共同侵权行为人进行追偿。7.2.3人力资本风险7.3纯粹风险度量7.3.1财产损失度量（1）重置成本的估算重置成本就是资产的现行再取得成本。分为复原重置成本和更新重置成本。重置成本的估算方法：核算法、功能价值类比法和价格指数法。①核算法核算法是利用成本核算原理，根据重新取得资产所需的费用项目，逐项计算然后累加得到资产的重置成本。它可分为购买型与自建型。②功能价值类比法资产功能与资产成本之间一般都存在着线性关系或指数关系，功能价值类比法即基于这种关系，选择与被评估资产具有相同或相似用途、性质的参照资产，按照被评估资产与参照资产的生产能力或规模经济效益的比例来估算被评估资产的重置全价。即生产能力比例法：被评估资产重置成本=被评估资产年产量÷参照物年产量×参照物重置成本规模经济效益指数法：被评估资产重置成本=（被评估资产年产量÷参照物年产量）x×参照物重置成本③物价指数法物价指数法又称为价格趋势法，它利用统计预测，通过价格变化趋势等指标，对被评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资产的重置全价。物价指数法的计算公式为重置全价=被评估资产账面原值×评估基准日价格指数/原购置日价格指数（2）实体性贬值的估算实体性贬值即有形损耗，是指由于自然力的作用而发生的损耗。具体估算资产有形损耗的方法主要有以下几种：①成新率法成新率法（即观察法）是指由具有专业知识和丰富经验的工程技术人员对被评估资产的主要实体部位进行技术鉴定，确定资产的实际损耗程度，再与同类或相似全新资产进行对比，得出被评估资产的成新率，从而估算其有形损耗的一种方法。其计算公式为有形损耗=重置全价×（1－成新率）②使用年限法使用年限法就是利用了资产的有形损耗程度与其使用时间之间的这种关系。其计算公式为有形损耗=（重置成本-残值）×实际已使用年限/总使用年限其中，残值是指被评估资产在报废时净收回的金额。③修复费用法修复费用法就是用恢复资产功能所支出的费用金额来直接估算资产实体性贬值。（3）功能性贬值的估算功能性损耗是一种无形损耗，它是指由于科技进步造成的贬值。其计算公式为功能性损耗=被评估资产年产品/生产成本超支额×剩余使用年限的年金折现系数（4）经济性贬值资产经济性贬值是指由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等而造成的资产价值损失。计算公式如下：资产经济性贬值额=Σ资产年收益损失额×（1-所得税率）×年金现值系数7.3.2责任损失度量1.财产损害赔偿财产损害是指受害人因其财产受到侵害而造成的经济损失，它是可以用金钱的具体数额加以计算的实际物质财富的损失。财产损害可以分为直接损害和间接损害两种2.非财产损害赔偿(1)人身损害赔偿人身损害是指侵害他人的身体所造成的物质机体的损害，根据损害的程度不同，可以分为一般伤害、残疾和死亡三种类型。（2）精神损害的赔偿精神损害是指当受害人的名誉权和隐私权等人格权受到侵害时精神上的痛苦。7.3.3人力资本损失度量2.损失幅度的估算（1）生命价值法生命价值法是从收入的角度来评价雇员的损失。（2）需求法需求法是从支出的角度来评价损失。它是指雇员为保持家属当前的生活水平所需支出的现值。7.4纯粹风险管理7.4.1财产损失风险管理2.财产保险的种类7.4.2责任风险管理1．公众责任保险公众责任保险，又称普通责任保险或综合责任保险，它以被保险人的公众责任为承保对象，是责任保险中