财务管理制度根据对郑州销售总部财务管理状况的审核，结合实际现状，现就相关财务管理制度重申如下。一资金收支管理1.借支管理1.1原则只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。借支起点为300元以上，原则上300元以下的支出由个人预先垫支。除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。借支后发生费用支出后，应于10个工作日内报销冲账。月末逾期未还清借款者，财务部将从其工资中扣回；如有特殊情况，应事先向财务部申请延期，未申请者，财务部照扣不误。借支差旅费时，须填制借款单方可向财务借支款项。1.2流程出纳付款财务部经理总经理主管副总经理部门经理经办人2.收入管理2.1原则收取商超部、团购部货款及酒业公司划拨款项。所收商超部、团购部货款应及时转入酒业公司账户，不能挪用，经营开支需用资金再按程序申请划拨。2.2流程会计制单出纳确认会计开具收据出纳复核经销商交款二费用管理1.总则1.1日常费用审批费用指日常经营活动中发生的各种销售经费各项费用开支，必须经部门经理审核后，报销售公司财务经理和总经理批准，并严格按预算执行。总经理出差期间，可授权指定代理人行使指定时间内的审批权。事后由财务部门报总经理审批。部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。1.2借款的报销期限现金日常借款（用于零星购物或支付零星费用）5个工作日内报销，并结清余额。差旅费借款，回公司后5个工作日内报销，并结清余额。如因特殊情况不能按期报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，财务经理同意后方可延期，并注明最后报销期限；如超过一个月或在最后报销期限内仍不报帐，财务部门将从其工资中逐月扣回借款。支票借款必须5个工作日内报销。对于没有结清借款余额的暂时不再办理借支，超过一个月没有结清借款的，当挪用公款严肃处理。借款限额：个人借款每次应不超过每月工资收入总额的100%，超过100%由上级主管做担保并承担连带责任。（差旅费除外）1.3原始凭证有效性的规定经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；经办人取得的合法凭证，按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。“客户名称”栏统一填写“休闲鞋商贸”。“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单。“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“eq\o\ac(○,×)”封头，尾数为“0”时以“零”填充。开票人：填写具体完整的开票人姓名。发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，租赁发票填明租赁期限。经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目。2.销售经费2.1招待费审批制度招待费指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总经理批准，并计入相关部门负责人的招待费限额。礼品发票必须附采购礼品清单。每月累计报销的招待费，要按次填写招待备查单附在后面，说明所招待部门及金额等，没有备查单部份不予报销。2.1.5所有招待费用要列明招待单位及客户名称。2.2差旅费报销制度差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费、餐费、误餐补助、市内交通费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”(出差期间招待客户报销餐费不再享受误餐补助)差旅费报销标准依据销售总公司制定的标准。2.3办公费报销制度办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、纸、墨合、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。办公费的报销必须在预算内报销。办公文具和电脑耗材的采购由公司指定的商店（或商场）购买，并将指定的商店（或商场）上报财务部备案，指定的商店（或商场）在一年内不得更改。报销时必须附采购物品清单。自行填写的清单和无清单者，一律不予报销。2.4费的报销制度费分为固定费和移动费。固定费的报销仅限办公（含上网费用），驻点费不予报销。移动费