企业所得税分配表制作指引优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）企业所得税分配表制作税款所属期填写申报所得税的期间；应纳所得税额：申报表19行总机构分摊所得税额：申报表30行总机构财政集中分配所得税额：申报表31行分支机构分摊所得税额：申报表32行分配比例=分支机构营业收入/参与分配分支机构收入总额*35%+分支机构职工薪酬/参与分配分支机构职工薪酬总额*35%+分支机构资产总额/参与分配分支机构资产总额*30%营业收入取数：利润表上一年度营业收入总额+营业外收入总额职工薪酬取数：NC上一年度司机工资总额+管销费用工资总额资产总额：资产负债表上一年度12月期末数企业所得税纳税申报本期金额为本季度金额合计，累计金额为年度总计金额2行营业收入=营业收入+营业外收入3行营业成本=营业成本+营业外支出4行利润总额=营业收入-营业成本13行减免所得税额：享受优惠减免的，如高新企业减免10%，用应纳税所得*减免比例，15行实际已预缴所得税额：填写上季度已经缴纳的税额19行本月（季）实际应补（退）所得税额=应纳税额-减免税额-已预缴税额-以前年度多缴在本期抵缴的税额注意：12-19行第一季度因为是刚开始预缴，所以填写本期金额，3-4季度都是累计数，填写累计金额一列即可总分支机构汇总分配企业所得税的，总机构与分支机构各分摊50%：总机构分摊的50%部分里总机构分摊所得税及财政集中分配所得税额各分摊50%；分支机构的分摊的50%部分里面，分支机构依照三项因素权重算出的分配比例*分支机构应承担的50%部分，同时总机构再次参与分配。即：总机构填写：30行总机构分摊所得税额=19行*50%*50%31行财政集中分配所得税额=19行*50%*50%32行分支机构分摊所得税额=19行*50%33行总机构参与分支机构二次分配=19行*50%*分配比例分支机构填写：34行分支机构填写分配表计算出的分配比例35行分支机构分配所得税额=19行*50%*分配比例分配表及申报表填写完毕后，与当前季度的利润表（3个月的合计数）及当前季度最后一个月的资产负债表一起打印出来，全部盖子公司公章，去国税前台进行申报。例：第二季度申报时，利润表是4-6月份的合计数，资产负债表是6月份的。注意，分配表、利润表、资产负债表要按参与分支机构的数量打印出来，分别寄到对应的部门，并跟进部门进行申报。部门申报完毕后，要求有分配税额的部门将完税凭证扫描件发送至总部存档。企业所得税征收方式鉴定表纳税人编码：鉴定期：年度金额单位：元申报单位地址经济性质行业类别开户银行账号邮政编码联系上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）上年固定资产原值上年商品销售量（额）上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见1账簿设置情况2收入核算情况3成本费用核算情况4纳税申报情况5履行纳税义务情况6其他情况纳税人对征收方式的意见：经办人签章：（公章）年月日主管税务机关意见：经办人签章：（公章）年月日县级税务机关审核意见：经办人签章：（公章）年月日附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）3清算费用4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12税率（25%）13应纳所得税额（11×12）应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额15境外应补所得税额16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17以前纳税年度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期：年月日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：年月日附表一：资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15