内控建设项目试点启动培训目录1.内部控制基本知识什么是内部控制？——内部控制的定义与目标案例分析与点评案例分析与点评案例分析与点评企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范2.内部控制手册介绍13内部控制手册的构成内部控制手册的构成3.内部控制矩阵17内部控制矩阵模板©2010DeloitteToucheTohmatsuCPALtd.Allrightsreserved.三、访谈结束后，需要注意：访谈完毕后，可以根据访谈内容做简要汇总，将访谈中获得的控制措施与控制目标联系起来，填入工作底稿；列出所需资料清单，并向被访人员索取资料。控制活动的编写原则：“4W+1H”WHO--哪个岗位参与控制活动？WHEN--该控制活动发生的时间或是频率是如何的，每次？每月一次？每年一次？WHERE--该控制活动发生的地点在哪里？WHAT--根据什么进行控制？如制度、单据、报告、报表、电子邮件、系统数据等HOW--控制活动的具体内容是如何的？具体如何操作？22练习一：控制目标与控制活动的匹配谁Who：采购人员、部门经理、主管领导、合同管理员、财务经理、总经理、出纳、会计。©2010DeloitteToucheTohmatsuCPALtd.Allrightsreserved.有合理制度没执行控制目标：企业建立了防止舞弊的控制，其中包括适当的权责分工。控制活动：公司制定了明确的标准业务流程；每个员工在业务系统中都拥有独立的账号，并都准确适当的分配了权限；员工使用业务系统执行业务审批操作。穿行测试结果：检查人员通过观察发现，为了方便快捷的进行业务操作，公司某部门里，几乎每个人都知道其他同事的系统账号和密码。请问：该项控制活动是否有效？YesorNo？（2）试点项目工作模板5.项目计划内控建设项目时间表试点项目日程33