财务签批流程及审批权限管理办法第二条本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。第三条各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批流程：填写（借款单）审批审批否审批审批同意是审批注：a.部门负责人指具有人事管理权责的部门第一责任人（业务部以大区为单位），以下同：b.主管总经理指总公司分管副总经理及子公司总经理：2、审批权责规定：a.借款人填写《借款申请单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务经理需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；c.一次性备用金借款在伍仟元以上的（含）且列支事项未作申报备案的，财务副总签字后，还需经总公司总经理审批，审批同意提交出纳付款；d.借款限额和借款条件详见《借款制度》。部门负责人主管总经理财务经理出纳付款总公司总经理是否超权限财务副总借款人（二）各类人员费用报销：根据报销人的岗位和职务不同，执行不同的费用报销签批流程，具体分类如下：A.业务部人员：1.签批流程：填写报销单初审审核否填写报销单初审是审批业务部人员（除合作点技术员）销售内勤项目经理维修工程师区域销售代表区域客户代表技术支持大区经理项目经理是否在权限范围内销售副总地区经理财务合作专员合作点技术员大区经理2．审批权责规定：a．报销人填写报销单后，提交销售内勤进行初审；b．销售内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c．销售部门所有的业务费用均需由销售副总审批签字通过后，方可提交财务报销。d．地区销售代表、客户代表的差旅报销，单笔金额超过1000元/张报销单的，大区经理审批同意后，需提交销售副总审批签字；方可报销。e．大区经理、项目经理、维修工程师的报销由销售副总直接签字审批。f．部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情况；g．单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司总经理审批同意。B．公司总部人员：1.签批流程：填写报销单审核登记审核审批审否批同意是审批审批2.审批权责规定：a.报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b.部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负审批手续；c.部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的情况；d.单笔费用报销金额超过3000元以上的或费用列支超过部门月预算额度的，财务副总签批后，还需经总公司经理审批同意。C．副总级以上人员：1.签批流程：填写报销单审核审核审批审批报销人部门内勤部门负责人人财务审单员出纳付款总公司总经理是否超权限财务副总财务经理报销人财务审单员财务经理财务副总总公司总经理出纳付款2.审批权责规定：a.此类报销人指：公司总部副总经理级及以上人员、子公司副总经理级及以上人员；b.报销人员填写报销单据后，提交财务部，由财务审单员及财务负责人审核，审核过程注意单据的合法性及预算额度的使用情况；c.报销单需提交总公司总经理审批后，由出纳予以支付。D.独立子公司员工：1.签批流程：填写报销单审核登记审批审核审否批同意审批审批审批是2.审批权责规定：a.报销人填写报销单后，提交部门内勤进行初审；b.部门内勤需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；c.部门负责人及财务人员审批时应严格把握费用列支的合理性及掌控部门预算额度的列支情