《国际税收（双语）》本科教学大纲课程编号：17005030上海立信会计学院《国际税收》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：国际税收（双语）英文名称：InternationalTaxation课程编号：17005030课程类别：专业必修课预修课程：财政学、税法开设部门：财税学院适用专业：税务专业学分：3总课时：51学时其中：理论教学课时：51学时，实践教学课时：0学时选用教材：《国际税收基础》（第二版），BrianJ.Arnold,MichaelJ.McIntyre著，张志勇等译，中国税务出版社，2005年1月第一版二、课程性质、目的国际税收是研究跨国税收关系的一门课程。随着我国对外开放的不断深入，特别是加入了WTO，我国经济与世界经济正逐渐融为一体。本课程正是介绍与国际经济活动（国际贸易和国际投资）密切相关，亦越来越被各国政府、企业及个人所重视的有关国际税收的理论及实务问题的一门税收类双语课程。通过本课程学习，使学生在掌握国际税收基本理论的基础上，学会运用国际税收的基本方法分析和判断当今各类国际税收问题，包括掌握国际双重征税问题及其解决办法、国际避税与反避税的主要方法，熟悉国际税收协定的主要内容，了解国际税收领域的最新发展趋势，同时，通过本课程学习加强学生的专业英语的听说读写能力。三、与其他课程的衔接国际税收是财政税收学科中的一门主干课程，兼具理论与实务应用。本课程的先行课程是财政学、税法，没有后续课程。本课程是一个相对独立的体系，是学生学完中国国内税法后在知识面和视角的延伸与补充，与其它相关税收类课程没有多少交叉内容，但对国际贸易学、国际投资学等课程的学习是有益的补充。四、教学基本要求1．正确认识课程的性质、任务及研究对象，全面了解课程的体系、结构，及时把握学科发展的前沿理论，系统讲授国际税收的理论（英语为主，中文为辅），使学生奠定扎实的专业理论基础。2．教学中把握课程的核心内容，重点讲授国际重复征税问题及其解决方法，国际避税与反避税的理论、主要方法和国际税收协定的主要内容。3．教学中运用现代化教学手段（包括课程上网），针对不同内容灵活运用课堂讲授、案例分析、小组讨论、写小论文等各种形式的教学方法，系统归纳重点问题，详细剖析难点问题，充分调动学生的学习积极性，提高教学效果。4．注意理论联系实际，把国际税收的理论方法融入当代国际税收的实践中，加强现实经济中的典型案例剖析和热点问题讨论，培养学生分析和解决跨国公司所遇国际税收实际问题的能力。5．重视国际税收相关专业英语术语、句子等表达方式的介绍，加强学生的专业英语听说读写译能力的训练。安排必要的课堂作业、课外习题与辅导答疑，及时发现并解决学生学习中存在的共性问题。五、教学内容与课时本课程教学内容与课时分配见下表：章节教学内容课时数分配课外时数总课时数理论课时实验课时第一章第一节第二节第三节IntroductionObjectivesofthisPrimerWhatisInternationalTax?GoalsofInternationalTaxRules332第二章第一节第二节第三节JurisdictiontoTaxIntroductionDefiningResidenceSourceJurisdction664第三章第一节第二节第三节DoubleTaxationReliefInternationalDoubleTaxationDefinedReliefMechanismsTaxSparing994第四章第一节第二节TransferPricingArm’sLengthMethodFormularyApportionmentandthefutureoftheArm’sLengthMethod994第五章第一节第二节Anti-AvoidanceMeasuresThinCapitalizationRulesControlledForeignCorporationRules996第六章第一节第二节第三节TaxTreatiesOverviewContentsofaTypicalTaxTreatySpecialTreatyIssues996第七章第一节第二节第三节EmergingIssuesHarmfulTaxCompetitionHybridEntitiesElectronicCommerce664合计515134六、课程考核1．考核方式：考试。2．考核内容：以国际税收的基本理论、概念、方法为主要内容。3．成绩评定：平时成绩占30%，期末考试占70%。七、参考文献资料1.Inter