主要功能：基础性服务、增值服务、物流信息服务功能。财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括筹资、投资、资金运营、动利润分配活动。财务关系1物流企业与投资者：经营权与所有权2）与被投资者：投资与收益3与债权人：债务与债权4与债务人：债券于债务的关系5与职工：职工个人与劳动成果上的分配关系6与税务依法纳税和依法征税的权益义务关系。财务管理：根据财经法运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理制度工作，是企业管理的一个独立方面。目标：生存、发展、获利。财管要求：1生存：进行有效的财务管理，以收抵支、偿还到期债务，减少破产风险2发展：筹措企业发展资金、合理利用资金3获利：合理有效的运用资金使企业获利。总体目标形式：利润最大化、每股利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。企业价值最大化:通过企业科学的管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险、报酬对企业的影响，在保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值最大化。代理关系：是一种合同关系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的决策权，代理人作为委托人的代表进行企业的经营活动，代理关系是基于经营权与所有权相分离的原则而发展出来的。社会责任：企业在谋求自己利益的时候同时也使社会受益且不应当损害他人的利益，企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。利润最大化缺点1.没有考虑货币时间价值，没有考虑利润的实现时间2.没有考虑到预期收益的风险或不确定性3.没有反应所得利润与投入资本之间的比例关系4.如果片面强调利润额的增加，有可能是企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展。每股利益最大化缺陷1.没有考虑货币的时间价值，即没有考虑企业实现利润的时间性2.没有考虑取得利润时所承担的风险3.不能避免追求短期利益行为股东最大化缺点1.适用范围有限，只适用于上市公司，而对非上市公司来说，股东财富无法通过股票价格来表现，只能通过资产评估或其他方法取得的近似数据来体现2.股东财富最大化在很大程度上不属于管理当局可控范围之内，财务人员的行为不能有效地影响股东财富3他仅仅反映企业所有者的利益和要求，对企业其他关系人呢的利益不重视，可能导致企业所有者与他人的矛盾不利于企业发展。企业价值最大优点1.企业价值最大化目标扩大了其适用范围2.企业价值最大化目标兼顾了各相关利益集团的利益3.企业价值最大化目标符合经济规律的要求，有助于增加盛会财富。环境：金融市场环境、法律环境、经济环境。金融市场分类1广义：指一切资本流动的场所，如：外汇市场、黄金市场2狭义：股票债券市场3按对象:资金、外汇、黄金市场金融市场组成①主体②客体③参加人法律规范1.企业组织的法律法规2.税务法律法规3.财务法律法规税务法规：所得税、流转税、行为税、财产税其他地方税财务法规：企业财务通则、企业会计制度、合同法律法规形象财管的宏观因素1经济周期2通货膨胀3汇率变化4政府的经济政策财务管理原则：资金优化配置原则、收支平衡原则、弹性原则、益风险均衡原则、货币时间价值原则资金优化配置原则：最优总量的确定、最优比例的确定问题、多方案的最优选择问题收支平衡原则：数量上和时间上的动态平衡、预计现金余额＝目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出保留弹性原因：在财务管理中保留一定弹性空间的原因在于以下几个方面1财务管理活动所处的环境是复杂多变的，受各种客观因素的影响，由于有些因素是企业自身无法控制的，这就使企业财务管理活动存在客观的不确定性2企业财务管理人员的业务素质和综合能力不可能达到理想的境界，因此，在管理中可能会出现失误3财务预测、财务决策和财务计划的编制就使对未来情况发展趋势所做出的大致规划不可能完全准确和符合实际实践中：对现金、存款留有一定的保险储备，在编制财务计划留有余地都是具体应用。货币时间价值：指资金在投资和再投资过程中，由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。单利：每期按照初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金的使用的利率，即仅对借（贷）款的原始金额或本金计息的利率。复利：本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本金一同计息。在这种方式下，不仅本金要计算利息，以前的利息也要计算利息，即“利滚利”年金：在一定期间内每期相等金额的收付款项。年金的特点：“三同”，即同距、同额、同向。年金可分为：：后付年金、先付年金、递延年金、永续年金递延年金：在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期末发生等额的系列收付款项。永续年金：从第一期末开始，无限期等额收付的年金，也是后付年金的一种特殊形式。后付年金：一定时期内期末等额收付的系列款项，即：