会计学银行在我国的产生乾隆后期,钱庄成为信贷活动的机构清道光年间出现票号,其主要业务是汇兑钱庄与票号发放(fāfàng)的贷款都是高利贷1865汇丰银行在上海建立;1897中国通商银行,第一家民族资本的现代意义商业银行1905,户部银行,最早成立的政府银行,1912,改组为中国银行商业银行是企业以利润最大化或银行股东的利益最大化为目标、以金融资产和负债为主要(zhǔyào)经营对象的综合性、多功能金融企业我国国有银行的商业化是特殊的企业:强调安全性和流动性储户的钱不在银行里连锁反应三、商业银行的主要(zhǔyào)业务四、商业银行(shānɡyèyínxínɡ)的存款业务3.1.3.1商业银行(shānɡyèyínxínɡ)的存款业务3.1.3.1商业银行的存款(cúnkuǎn)业务五、商业银行的贷款(dàikuǎn)业务六、商业银行(shānɡyèyínxínɡ)的资产负债表七、商业银行(shānɡyèyínxínɡ)的损益结构零售贷款(dàikuǎn)的评估品格(character):诚实可信能力(capacity):还款能力资本(capital):财产净值,资本成本,资本流动性抵押(dǐyā)品(collateral):选好抵押(dǐyā)品,完善抵押(dǐyā)手续,严格抵押(dǐyā)品的保管环境(condition):经济环境十、商业银行(shānɡyèyínxínɡ)的资本商业银行资本的分类:(巴塞尔协议)核心资本包括普通股、永久性优先股和保留的收益，譬如银行盈余、未分利润、资本储备、在子公司的权益和无形资产附加资本是商业银行的核心资本以外的资本，它包括可以赎回的优先股、次级票据(piàojù)和债券，以及强制性可转换次级债务等全部附加资本不得超过核心资本，而次级债务不得超过附加资本总额的50%历史上联储规定的资本充足度规定各类资产的风险权重及风险资产应占全部(quánbù)资产的比率所有各类资产金额乘以相应的风险权数后再相加，得到银行所需的法定资本金额。如果银行的实际资本是法定资本金额的115-125%，认为该银行的资本比率是相当充足的。货币总监规定的资本充足度资本充足情况资产质量情况经营管理水平收益状况资产的流动性情况这五条，就是有名的评价(píngjià)银行经营状况的CAMEL，即“骆驼”标准Camel新评估(pínɡɡū)标准表1美国早期的存款保险制度各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到战争(zhànzhēng)或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有州的存款保险都面临困境美国存款保险制度的建立经济危机，罗斯福总统于1933年6月16日签署了格拉斯-斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国联邦存款保险公司1950年国会通过新的联邦存款保险法案在1948年底归还(guīhuán)财政部与联储提供的2.89亿美元的原始资本后，在1950-1951年间再向财政部支付8100万美元，作为财政部与联储提供的原始资本的利息规定了降低保费上缴数额的方式首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位规定了保费调整的原则