编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES7页第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页奎克国民银行资产和负债管理案例背景情况1997年奎克国民银行的总资产为410000000美元。它在所服务的市场区域内有11家营业处，专职的管理人员和雇员有295名。1998年初马休·基尔宁先生，该行的履行副总裁，正在检查他给ALCO收集的财务数据。基尔宁先生刚刚于1997年11月加入这家银行，同时还有布莱斯·威尔逊先生，他被认为董事会主席和首席履行官。上任后不久，威尔逊先生指点基尔宁先生对国民银行检查官于1997年10月17日公布的检查报告做出回应，该报告严峻批评了该行监控风险头寸的政策和程序，威尔逊先生叫基尔宁先生检查一下银行的经营状态，并要求一旦完成评估报告，就赶紧向ALCO提交正确的处理建议。1996年，国民银行检查官采用了一套新的风险监管程序，货币管理当局办公室（theOfficeoftheComptrollerofthecurrency，OCC）手册将银行风险分为九类：信誉、流动性、市场、利率、外汇、战略、交易、调和（compliance）和声誉风险。OCC之所以采取该套程序是为了在评估银行所承受的风险及它们的风险管理程序时重新调整检查的范围，新的检查程序适用于资产在10亿美元以上或资产具有特殊复杂性的银行。由于奎克国民银行很小，并不受这套检查程序的束缚，但在社区内奎克国民银行相对来说还是较大的，因而风险评估过程与上述程序所侧重的方面看起来应是类似的。在10月份的检查中，检查官发现许多值得留意的地方，他们还专门记下了三个应特别留意的地方：第一：他们认为相对于该行的本钱强度和赢利状态，银行的信誉、利率和流动性风险过大；第二：银行约有25%的资产的资金需求是通过发行大额存单来满足的，远远大于同类银行平均12%的水平；第三：银行的财务报告和涉及利率和流动性风险管理的政策说明书并未提及一些数据和具体的目标，而这些数字对银行制定合理的资产负债管理决策是十分必要的。在过去的几个星期里，基尔宁先生不断在评估奎克国民银行近来的经营状态和它的财务状态，同时他还忙于设计一个报告银行财务状态的信息系统，已便于银行管理各种资源，又可以符合检查官的要求。在基尔宁先生对奎克国民银行经营状态的分析中，他收集了过去两年即1996年和1997年八家银行的财务数据。虽然这八家银行都不和奎克国民银行发生竞争关系，但各银行的规模很近，总资产从300000000美元到600000000美元不等，同时经挑选的这些同类银行都位于那些经济和地理特征类似于奎克国民银行所处地区的市场区域。图示1和图示2给出了奎克国民银行和同类银行的资产负债表和损益表。图示3给出了奎克国民银行和同类银行的次要财务比率。基尔宁先生设计用来给管理人员制定资产和负债管理决策时使用两个次要的财务报表是利率敏感性报表（图示4）和流动性报表（图示5），基尔宁先生向委员会的每位成员了解他们对1998年当地和全国经济前景的看法。ALCO成员分歧估计第二季度末之前利率成下降趋势，接着鄙人半年利率将缓慢平稳地回升，图示6将给出基尔宁先生对这些预测的概括。图示1奎克国民银行以平均值编制的资产负债表单位：千美元1997年1996年奎克同类银行奎克同类银行金额%%金额%%现金和存放同业274247．036．87258697．166．97银行同业存款中领取利息的存款83482．143．1072992．022．98售出的联邦基金和转售部分108842．795．2496832．684．95证券投资美国国库证券和联邦机构证券352269．0312．17359139．9412．96州和地方政府证券246546．327．93266287．379．04其他证券59301．521．7548051．331．21用于投资的证券总额6581016．8721．856734618．6423．21贷款和租赁商业贷款9658924．7617．069086725．1517．03房地产贷款6951617．8223．515621815．5621．59消费贷款8293521．2614．877424720．5514．89其他贷款263064．184．29177764．924．82租赁融资10530．270．358310．230．31贷款和租赁总额26639968．2960．0823993966．4158．64减：贷款损失预备金31990．820．7327460．760．66贷款和租赁净额26320067．4759．3523719365．6557．89银行营业场所和设备净值72951．871．6970451