第一节利用报表模板编制第二节补充三大报表编制一、资产负债表（二）编制方法：“年初余额”=上年末“期末余额”（直接抄取）如“应收票据”年初数=QC(“1121”,全年,,,年)“期末余额”应根据有关总账或明细账的期末余额直接或经分析计算后填列。如“应收票据”期末数=QM(“1121”,月,,,年)资产负债表“期末余额”的填写：1、根据相关总账的期末余额直接填制2、根据几个总账的期末余额合并或调整后填制如：货币资金=现金+银存+其他货币存货=所有存货类账户+生产成本±材料成本差异-存货跌价准备3、根据总账的期末余额减去备抵项目后的净额填制如：长期股权投资、固定资产、无形资产等4、根据结算账户有关明细账户期末余额调整填制资产类（贷）负债类（借）例：“应收账款”总账余额为借方10000元二、利润表“本年累计数”=上个月的“本年累计数”+本月数如“主营业务收入”的本年累计数（D5）==当前月份的C5+上个月的D5=？C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1)“本月数”应根据有关总账的本月发生额直接或经分析计算后填列。营业收入=主营业收入+其他业务收入=fs(6001,月,“贷”,,年)+fs(6051,月,“贷”,,年)三、现金流量表的编制方法一：利用现金流量控制科目编制操作步骤1、设置总账参数“现金流量科目必录现金流量表项目”2、指定现金流量科目库存现金、银行存款3、填制凭证时录入现金流量表项目4、编制现金流量表，定义公式为“XJLL”方法二：利用现金流量表系统编制上机实验实验二利用报表模板编制作业安排：一、完成课堂实验二二、完成作业网上的问题分析